wmj 追問

2019-02-19 17:00

來工程款之前，我們要開發(fā)票給她，付工程款時(shí)，他要給我們提供工資表

wmj 追問

2019-02-19 17:03

我們開發(fā)票給她，他要拿進(jìn)項(xiàng)票給我們抵稅金

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-02-19 17:30

在賬務(wù)上，你開出去發(fā)票，作為你的收入處理 
借：應(yīng)收賬款 
貸：營(yíng)業(yè)收入 
應(yīng)交稅費(fèi) 
他開進(jìn)來發(fā)票或工資表時(shí)，作為你的成本處理 
借：營(yíng)業(yè)成本 
貸：應(yīng)付職工薪酬＼應(yīng)付賬款等 
給他會(huì)錢時(shí) 
借：應(yīng)付賬款等 
貸：銀行存款 。

wmj 追問

2019-02-19 17:34

就是這個(gè)工程是別人掛靠在我們公司，來了工程款，我們只收取管理費(fèi)和代收稅金，有時(shí)要扣掉農(nóng)民工，工資剩下的錢要付給項(xiàng)目經(jīng)理，是這個(gè)意思，

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-02-19 17:49

這部分要付的錢，沒有相關(guān)的票據(jù)。 
從對(duì)公賬戶上付給他，你只能作為其他應(yīng)收款處理。然后再以現(xiàn)金分筆收回的形式補(bǔ)收據(jù)，沖其他應(yīng)收款。

wmj 追問

2019-02-19 18:05

付給他們，我們自己做了個(gè)付款審核表，然后他們收到的錢給我們開收據(jù)

wmj 追問

2019-02-19 18:06

那我們待收稅金從工程款里面代扣。不要做科目嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-02-19 18:27

比如你工程合同１００萬，你開給了業(yè)主１００萬，掛靠方給你開具了８０萬的發(fā)票和工資表。那么你１００萬確認(rèn)為你的收入和銷項(xiàng)稅額，８０萬確認(rèn)為營(yíng)業(yè)成本和進(jìn)項(xiàng)稅額。差額２０萬你要支付給掛靠方，況且需要扣６萬的管理費(fèi)和稅，實(shí)際 你支付１４萬 給他。 
在外賬里，掛靠是不合規(guī)的，你收取的他的稅和管理費(fèi)不能體現(xiàn)在外賬上。從賬上看２０萬是留在你企業(yè)的利潤(rùn)。所以你支付１４萬給他時(shí)，只能作為其他應(yīng)收款，后期用收據(jù)來抵。 
如果是內(nèi)賬，的處理，那么６萬的稅和管理費(fèi)作為你企業(yè)的收入或沖減管理費(fèi)用。

wmj 追問

2019-02-19 19:23

那用現(xiàn)金做收據(jù)來抵是抵14萬，還是抵20萬呢

wmj 追問

2019-02-19 19:25

如果用現(xiàn)金沖其他應(yīng)收款，豈不是現(xiàn)金增加了

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-02-19 19:28

抵14萬，是的，這個(gè)就需要你想點(diǎn)辦法去處理現(xiàn)金的問題了。