╭⊙ǒ⊙╮ 追問(wèn)

2019-02-16 13:23

老師，之前沒(méi)設(shè)置應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅。直接設(shè)的管理費(fèi)用-印花稅

╭⊙ǒ⊙╮ 追問(wèn)

2019-02-16 13:23

借：管理費(fèi)用-印花稅  貸：銀行

老劉 解答

2019-02-16 13:24

借：以前年度損益調(diào)整 
貸：印花稅

╭⊙ǒ⊙╮ 追問(wèn)

2019-02-16 13:29

老師，我這賬套里未有應(yīng)交稅金-印花稅，只設(shè)置了管理費(fèi)用-印花稅。12月份的印花稅也未計(jì)提，能麻煩老師分錄寫清楚一點(diǎn)嗎？

老劉 解答

2019-02-16 13:30

借：以前年度損益調(diào)整（用這個(gè)科目的原因是這是2018年度的印花稅） 
貸：銀行存款（我剛才打錯(cuò)了。不好意思）

╭⊙ǒ⊙╮ 追問(wèn)

2019-02-16 13:31

以后年度調(diào)整還需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

老劉 解答

2019-02-16 13:33

結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)中 
借：未分配利潤(rùn) 
貸：以前年度損益調(diào)整

╭⊙ǒ⊙╮ 追問(wèn)

2019-02-16 13:37

老師，那我能否跳過(guò)以前年度損益調(diào)整，直接借：未分配利潤(rùn) 貸：銀行嗎。

老劉 解答

2019-02-16 13:44

也可以。最終結(jié)果是一樣的

╭⊙ǒ⊙╮ 追問(wèn)

2019-02-16 19:09

謝謝老師！