計(jì)劃加 追問(wèn)

2019-02-13 15:29

是這樣的，因?yàn)槲覀冞@個(gè)款是屬于扶貧款項(xiàng)，不可以繳納企業(yè)所得稅的，我在出報(bào)表時(shí)這個(gè)沒(méi)有抵扣完的稅款成了未分配利潤(rùn)，凈利潤(rùn)，因?yàn)榈谝淮味嚅_(kāi)的發(fā)票收入沒(méi)有進(jìn)入成本，而是從以前的成本中列支的，所以我不知道是因?yàn)槲仪捌诘呢?cái)務(wù)處理上除了問(wèn)題還是為什么，我不會(huì)做了

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-02-13 15:30

你這里的稅款余額是指什么，增值稅，所得稅，我不是很明白

計(jì)劃加 追問(wèn)

2019-02-13 15:41

是預(yù)繳的增值稅，余額也是增值稅－－－銷項(xiàng)稅。

計(jì)劃加 追問(wèn)

2019-02-13 15:50

第一次繳納稅款時(shí)作帳為分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)－－銷項(xiàng)稅  60 
貸：銀行存款  60 
 
抵扣時(shí)：借應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/銷項(xiàng)稅   10       貸：借應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/銷項(xiàng)稅   -10  這樣做的有問(wèn)題嗎：老師！ 
 
現(xiàn)在還剩余50萬(wàn)元增值稅款，我在出報(bào)表時(shí)這50萬(wàn)元成了凈利潤(rùn)，我不知道如何調(diào)帳了

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-02-13 15:55

假如你當(dāng)期銷項(xiàng)是60，進(jìn)項(xiàng)是10，上期留抵或預(yù)繳的是80，那么本期是不交納銷項(xiàng)的，這個(gè)是在留抵稅額下期繼續(xù)抵扣的 
不會(huì)反應(yīng)到凈利潤(rùn)里面。 
分錄處理是 
60銷項(xiàng)的處理 
借：XX 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-銷 60 
10的進(jìn)項(xiàng) 
借：應(yīng)交 稅費(fèi)-進(jìn) 
貸： 
預(yù)繳時(shí) 
借：應(yīng)交 稅費(fèi)-預(yù)繳 
貸：銀行存款  
月末結(jié)轉(zhuǎn) 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-留抵30 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅30