羚月 追問

2019-02-12 13:19

是這樣，公司賬務(wù)交給代理記賬做的。代理記賬瞎做。未交增值稅的數(shù)額和進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)的對(duì)不上。未交增值稅是正確的。報(bào)稅時(shí)候按照銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)算出來的。我的意思是，我現(xiàn)在想把賬上堆積的這些進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)，清零。但是我不知道分錄該怎么做

文老師 解答

2019-02-12 13:29

實(shí)際應(yīng)交增值稅平嗎

羚月 追問

2019-02-12 13:33

事實(shí)應(yīng)交增值稅是平的，也是正確的。原來的會(huì)計(jì)不結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)。她就自己算一下增值稅是多少，然后寫一筆分錄，借：轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：未交增值稅。長此以往，公司賬，進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)就堆了一大筆數(shù)，而且銷項(xiàng)現(xiàn)在余3500多。這個(gè)肯定是以往記賬過程中出錯(cuò)導(dǎo)致的。我現(xiàn)在想把進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)余額都清0，余的這3500也不能往未交增值稅轉(zhuǎn)（原本是正確的，轉(zhuǎn)了就不對(duì)了）所以，請(qǐng)問老師，該怎么寫分錄

文老師 解答

2019-02-12 13:38

結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 
 
      結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅 
 
      貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額 
 
      結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅- 銷項(xiàng)稅額 
 
      貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí) 
 
      借:應(yīng)交稅費(fèi)一 應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 
 
      1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬; 
 
      2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 
 
      借:應(yīng)交稅費(fèi)-  應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一未交增值稅 
 
      繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 貸:銀行存款

羚月 追問

2019-02-12 15:52

老師，預(yù)交增值稅1萬，月底專到未交增值稅的分錄怎么寫呢，謝謝

文老師 解答

2019-02-12 16:06

借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸應(yīng)交—應(yīng)交稅費(fèi)費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)，