不忘初心 追問

2019-02-02 11:26

二級明細？

不忘初心 追問

2019-02-02 11:31

金額小可不交稅吧？

不忘初心 追問

2019-02-02 11:32

增值稅  企業(yè)所得稅呢？

沈家本老師 解答

2019-02-02 11:48

您好，二級科目計入業(yè)務招待費，金額較小的話，不代扣代繳個人所得稅問題不大，增值稅的話，如果您購進禮品的時候有進項稅額，您需要進項稅額轉出，如果沒有進項稅額，那么就不需要轉出。 
企業(yè)所得稅，管理費用計入期間費用，在匯算清繳時計入成本費用。 
合計會計分錄為 
借:管理費用-業(yè)務招待費 
貸:銀行存款 
     應繳稅費-代扣代繳個人所得稅 
     應繳稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 
為您提供解答

不忘初心 追問

2019-02-02 11:50

謝謝

沈家本老師 解答

2019-02-02 12:34

為您提供解答是我的榮幸，如滿意，請五星好評哦