對外支付技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi),由外方承擔(dān)代扣代繳增值稅及企業(yè)所得稅的憑證怎么處理,先掛賬的賬務(wù)處理
興奮的百合
于2019-01-28 14:52 發(fā)布 ??716次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
2019-01-28 15:21
1、銷售時(shí)
借:應(yīng)收外匯賬款
貸:主營業(yè)務(wù)銷售收入
主營業(yè)務(wù)銷售收入——出口傭金 紅字
同時(shí)根據(jù)征退稅率差
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
2、收款時(shí)
借:銀行存款
貸:應(yīng)收外匯賬款
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,境外支付代扣代繳的增值稅和企業(yè)所得稅帳務(wù)處理:1、借:成本費(fèi)用,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 ,貸:銀行存款,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅,,,2、借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸:銀行存款
2018-11-26 12:18:08

,境外支付代扣代繳的增值稅和企業(yè)所得稅帳務(wù)處理:1、借:成本費(fèi)用,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅??,貸:銀行存款,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅???應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅,,,2、借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅???應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅???貸:銀行存款
2024-01-07 21:57:51

進(jìn)口中的增值稅進(jìn)項(xiàng)同國內(nèi)購進(jìn)一般貨物進(jìn)項(xiàng)處理是一致的。借:庫存商品(原材料);應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)貸:銀行存款
2019-02-27 11:04:22

你好,是什么情況下代扣代繳增值稅?
2019-06-13 14:20:45

你好; 你們這個(gè)是幫別人繳納還是什么業(yè)務(wù)發(fā)生的 ;這樣好判斷科目
2022-04-15 10:25:40
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