<br> 借: 應(yīng)付職工薪酬–工資<br> 貸:其他應(yīng)付款–社保<br> 銀行存款<br>但是預(yù)提的社保和實際的不一致怎么做賬務(wù)處理呢?<br>比如多記提張三5元,少記提李四3元
欣悅
于2019-01-24 20:58 發(fā)布 ??611次瀏覽
- 送心意
答疑郭老師
職稱: 初級會計師
相關(guān)問題討論

可以下月補,少計提張三五元,多計提李四三元
2019-01-24 21:08:29

你好,可以按上面的分錄沖紅字,也可以借主營業(yè)務(wù)成本紅字 貸應(yīng)付賬款紅字
2019-01-11 22:25:41

你好,一般是通過長期待攤費用科目來
2019-01-11 08:01:41

增值稅不屬于稅金及附加。屬于價外稅。
借:應(yīng)收賬款 38000
貸:主 營業(yè)務(wù)收入 361904.76
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 18095.24
月末要將未交的增值稅轉(zhuǎn)出
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
交納時
借:應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
2019-01-09 20:33:17

你好,我這里給你提供一個完整會計分錄。事業(yè)單位社保的繳納,用應(yīng)付職工薪酬用來核算單位負擔的部分,個人負擔的部分要計入其他應(yīng)付款
完整的賬務(wù)處理:
收到財政撥款,借:銀行存款10000,貸:財政撥款收入10000
1、計提部分
單位計提社保,借:事業(yè)支出——基本支出——社會保障繳費1000,
貸:應(yīng)付職工薪酬——相應(yīng)險種1000
單位計提工資:
借:事業(yè)支出——基本支出——基本工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2、發(fā)放職工工資時扣除個人負擔社保部分:
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)付款——社保公積金(個人應(yīng)承擔的社保及公積金部分)
應(yīng)交稅費――應(yīng)交個人所得稅(個人工資和福利等應(yīng)代扣代繳個稅部分)
銀行存款
工資發(fā)放完畢,繳納社保時的應(yīng)作如下分錄:
借:應(yīng)付職工薪酬——社保公積金
其他應(yīng)付款——社保公積金
應(yīng)交稅費――應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
2018-09-07 08:46:02
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