
18年發(fā)生的業(yè)務(wù),發(fā)票19年1月15號(hào)才補(bǔ)開。之前每個(gè)月有做暫估入庫(kù),結(jié)轉(zhuǎn)成本?,F(xiàn)在發(fā)票開過(guò)來(lái)了,我是按發(fā)票沖銷暫估,結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎?分錄是做到19年1月,還是18年12月。這樣匯算清繳不需要調(diào)整了吧。
答: 您好,18年發(fā)生的業(yè)務(wù),發(fā)票19年1月15號(hào)才補(bǔ)開,之前每個(gè)月有做暫估入庫(kù),結(jié)轉(zhuǎn)成本,現(xiàn)在發(fā)票開過(guò)來(lái)了,按發(fā)票沖銷暫估,差額部分可以把成本結(jié)轉(zhuǎn)到19年即可,分錄是做到19年1月。這樣匯算清繳不需要調(diào)整了。
18年12月暫估的成本30萬(wàn),19年1月全額紅沖按收到發(fā)票10萬(wàn)入賬,這種情況下19年做匯算不需要管這暫估的成本了吧?
答: 想知道一下,這個(gè)10萬(wàn)元的材料或庫(kù)存商品商品是否全部領(lǐng)用了呢?只有領(lǐng)用或銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本了,才有可能涉及納稅調(diào)整的。
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求?
答: 報(bào)名中級(jí)資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
18年暫估入賬10萬(wàn)結(jié)轉(zhuǎn)成本,匯算調(diào)整前未來(lái)發(fā)票也沒有調(diào)增,19年6月份來(lái)的發(fā)票,我是不是需要補(bǔ)稅啊?
答: 暫估和發(fā)票一致的嗎?

