莊老師 解答

2019-01-17 07:21

一、如果本年利潤為貸方余額,則說明本年盈利了,作如下分錄 : 
 
1、先將余額轉(zhuǎn)入未分配利潤 
 
借:本年利潤 
 
貸:利潤分配--未分配利潤 
 
2、(1)如果年初利潤分配在借方,說明以前年度虧損,用本年度結(jié)轉(zhuǎn)的利潤彌補(bǔ),彌補(bǔ)后余額仍在借方的說明還有虧損留待以后年度彌補(bǔ). 
 
(2)結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤后利潤分配余額在貸方的,作如下分錄: 
 
按利潤總額的10%計(jì)提法定盈余公積金 
 
借:利潤分配--未分配利潤 
 
貸:盈余公積--法定盈余公積

余生很美 追問

2019-01-17 08:08

盈余公積不能有余額，是不是還要做一筆分錄呢？

莊老師 解答

2019-01-17 08:29

你好，盈余公積有余額

余生很美 追問

2019-01-17 10:12

老師，盈余公積期末可以有余額嗎

余生很美 追問

2019-01-17 10:13

不是說沒得余額，要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配去嗎

莊老師 解答

2019-01-17 11:02

所有者權(quán)益的來源包括所有者投入的資本、其他綜合收益、留存收益等，通常由股本(或?qū)嵤召Y本)、資本公積(含股本溢價(jià)或資本溢價(jià)、其他資本公積)、其他綜合收益、盈余公積和未分配利潤等構(gòu)成。