會(huì)費(fèi)收入在以前年度做的無(wú)票收入，只是借銀行存款，貸應(yīng)收賬款，匯算清繳時(shí)把這一塊收入調(diào)出來(lái)交了所得稅，導(dǎo)致報(bào)表應(yīng)收為負(fù)數(shù)，今年想把票開(kāi)了讓?xiě)?yīng)收為正數(shù)，就會(huì)進(jìn)入收入導(dǎo)致重復(fù)交稅，這種怎么處理呢？

答： 匯算清繳時(shí)填寫(xiě)納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表調(diào)減即可。

老師：匯算清繳后，對(duì)于以前年度做的調(diào)整事項(xiàng)所做的會(huì)計(jì)憑證應(yīng)該　借：以前年度損益調(diào)整 　　貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅 　　4.繳納年度匯算清應(yīng)繳稅款 　　借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得 　　貸：銀行存款放在什么地方？

答： 先計(jì)提： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅金——企業(yè)所得稅 實(shí)際繳納時(shí)： 借：應(yīng)交稅金——企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)： 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

企業(yè)所得稅稅匯算清繳有稅款用銀行存款繳納的，借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅繳納時(shí)候：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀存合適著嗎？

答： 是的，如果當(dāng)年沒(méi)計(jì)提，就這樣操作