sharon 追問

2019-01-16 13:50

具體分錄是？

bamboo老師 解答

2019-01-16 13:56

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額 
交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 
就是應(yīng)交增值稅下的三級科目借方轉(zhuǎn)入貸方 貸方轉(zhuǎn)入借方

sharon 追問

2019-01-16 14:48

其他沒余額呀，就未交增值稅借方余額，分錄是？

bamboo老師 解答

2019-01-16 14:49

您沒有進(jìn)項跟銷項？ 
您未交增值稅根據(jù)什么交的？

sharon 追問

2019-01-16 15:27

我每月都結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項和銷項到轉(zhuǎn)出未交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅余額在借方說明有留底呀，月末不用做賬，我的問題是年末怎么辦？

bamboo老師 解答

2019-01-16 15:32

一般月末銷項大于進(jìn)項 
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 
上交 
借：應(yīng)交增值稅—未交增值稅 
貸：銀行存款 
如果銷項小于進(jìn)項不做賬務(wù)處理 
請問您每個月分錄怎么寫的

sharon 追問

2019-01-16 15:45

老師，你看下，我是有留底呀，怎么是銷項大于進(jìn)項呢，而且我問是年末怎么處理？

bamboo老師 解答

2019-01-16 15:49

有留底的話 不用做賬務(wù)處理 結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)抵扣  
您前面說的 年末應(yīng)交稅費轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額  一般像我上面那樣寫分錄的話 是會有余額的 您后來說您每月結(jié)轉(zhuǎn)了 如果您每月結(jié)轉(zhuǎn)了 現(xiàn)在有留底 不用處理 等下期繼續(xù)抵扣了 就平了