名字神馬的 追問

2019-01-15 13:58

老師，我意思是之前季度交過的2萬不是算作當(dāng)期費(fèi)用了嗎？現(xiàn)在算年度所得稅時(shí)用不用把它在和利潤(rùn)先加起來，在算年度企業(yè)所得稅，然后再用算下的減去以前交過的。

名字神馬的 追問

2019-01-15 13:59

就是之前季度的企業(yè)所得稅，用不用在下一季度算前加回來

恩熙老師 解答

2019-01-15 14:05

你好，收入成本和費(fèi)用是需要加以前季度的，計(jì)算所得稅時(shí)候是減去之前季度的，加回來什么意思啊

名字神馬的 追問

2019-01-15 14:08

我意思是第一季度交過2萬所得稅了，這2萬當(dāng)做當(dāng)期費(fèi)用進(jìn)入了本年利潤(rùn)核算，第二季度時(shí)，本年利潤(rùn)為80萬，（這里面已經(jīng)減了這2萬了），如果不減是42萬，那么第二季度算企業(yè)所得稅時(shí)，是按42萬算呢？還是40萬算呢？

恩熙老師 解答

2019-01-15 14:17

你好，計(jì)算所得稅是根據(jù)利潤(rùn)總額計(jì)算啊，不是根據(jù)本年利潤(rùn)科目計(jì)算，本年利潤(rùn)科目是凈利潤(rùn)。所以肯定是根據(jù)42萬去計(jì)算累計(jì)應(yīng)繳納的所得稅，然后減去已繳納的所得稅，得出本次應(yīng)該繳納的所得稅。