土豆 追問

2019-01-14 16:49

18年所得稅匯算清繳的時(shí)候這個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)要怎么處理？

姚老師 解答

2019-01-14 16:53

您好，匯算清繳時(shí)不用特意考慮遞延所得稅資產(chǎn)，這個(gè)只是財(cái)務(wù)做賬會(huì)用上這個(gè)科目。

土豆 追問

2019-01-14 17:05

由于18年要沖掉以前計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備，這個(gè)是否影響所得稅，或者說是否要納稅調(diào)增或者調(diào)減

姚老師 解答

2019-01-14 17:11

您好，由于18年要沖掉以前計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備，之前的已經(jīng)調(diào)增交過稅了，這次就要調(diào)減，不用交這部分稅。

土豆 追問

2019-01-14 17:14

老師您說的應(yīng)該是18年發(fā)生壞賬的情況下，如果18年沒有發(fā)生壞賬，那么是不是18年不用調(diào)整所得稅？

姚老師 解答

2019-01-14 17:15

您好，是的，如果沒有發(fā)生壞賬就不用調(diào)整。

土豆 追問

2019-01-14 17:22

沖掉遞延所得稅資產(chǎn)的分錄借方可以是以前年度損益調(diào)整嗎？

姚老師 解答

2019-01-14 17:24

您好，您這種情況不適用以前年度損益調(diào)整。

土豆 追問

2019-01-14 17:32

老師，請(qǐng)容我再啰嗦下，這里為啥不用以前年度損益調(diào)整，什么情況下才用以前年度損益調(diào)整？

姚老師 解答

2019-01-15 09:08

您好，以前年度損益調(diào)整是對(duì)以前年度財(cái)務(wù)報(bào)表中的重大錯(cuò)誤的更正。