北斗 追問

2019-01-13 18:14

請問，普通發(fā)票開具的金額達(dá)到二十多萬，專用發(fā)票開具的金額季度沒有超過九萬，是否專用發(fā)票這個數(shù)據(jù)可以填報在小微企業(yè)免稅額里？

三寶老師 解答

2019-01-13 18:18

不可以，免稅9萬是全部銷售額

北斗 追問

2019-01-13 18:22

好的，謝謝

北斗 追問

2019-01-13 18:22

還有一個問題就是，增值稅申報表上的稅額總是跟開票軟件的稅額有多和少的差異，這是正常的嗎？

三寶老師 解答

2019-01-13 18:24

如果誤差是幾分錢，申報表可以按稅控盤正確數(shù)字改正

北斗 追問

2019-01-13 18:44

那請問在哪里改正？

三寶老師 解答

2019-01-13 18:57

如果銷售額一致，可以在附表1銷售額對應(yīng)的稅金那改

北斗 追問

2019-01-13 19:00

可是這種不屬于差額征稅的行為吧！

三寶老師 解答

2019-01-13 19:08

這不是差額征稅。是因為每張發(fā)票計算的稅額和匯總計算的稅額，因為四舍五入的原因，會有1-2分錢的差，這可以調(diào)整的

北斗 追問

2019-01-13 19:30

我以為這個只能在賬面上調(diào)整

北斗 追問

2019-01-13 19:30

可是申報表上的附表一就是差額征稅才需要填的

三寶老師 解答

2019-01-13 19:33

對不起，我忘了你是小規(guī)模，一般納稅人附表1是銷售收入。你差的稅額直接在主表更改