枝枝 追問

2019-01-13 14:01

沒有結(jié)轉(zhuǎn)過？應(yīng)該什么時候結(jié)轉(zhuǎn)，五月份還是年底？分錄？謝謝！

maize老師 解答

2019-01-13 14:02

年底，現(xiàn)在12月結(jié)轉(zhuǎn)，借，應(yīng)交增值稅未交增值稅，貸應(yīng)交稅費減免稅款

枝枝 追問

2019-01-13 14:03

就是年底我結(jié)轉(zhuǎn)了進項和銷項后，轉(zhuǎn)出未交增值稅就有480的余額了

maize老師 解答

2019-01-13 14:03

在貸方還是借方？減免稅額也需要結(jié)轉(zhuǎn)

枝枝 追問

2019-01-13 14:06

哦哦，好的，明白了，如果減免稅額也要結(jié)的話，那就對了。謝謝老師！另外，有些進項額如果不能抵扣作轉(zhuǎn)出的話，那結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出是當(dāng)時就結(jié)轉(zhuǎn)，還是年底一次過結(jié)轉(zhuǎn)？

maize老師 解答

2019-01-13 14:15

一般是按月轉(zhuǎn)出，你這個要是沒有按月結(jié)轉(zhuǎn)那年末就結(jié)轉(zhuǎn)就可以

枝枝 追問

2019-01-13 14:21

稅盤那個結(jié)轉(zhuǎn)，借方應(yīng)該是應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅？貸方減免稅額。 
看您上面寫的借方是應(yīng)交增值稅未交增值稅，好像沒有這個。

maize老師 解答

2019-01-13 14:24

你沒有應(yīng)交稅費-未交增值稅這個科目嗎？？

枝枝 追問

2019-01-13 14:26

有，如果結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，那不是未交增值稅又有余額？轉(zhuǎn)出未交增值稅也有余額？難道還要再加一個分錄？

maize老師 解答

2019-01-13 14:28

不是你這個需要交稅才轉(zhuǎn)未交增值稅，這個你交稅就做借未交增值稅貸銀行了