小規(guī)模納稅人上季度申報有12.91的退稅，這筆稅款沒有直接退到賬上，而是在這季度開的專票里直接抵掉了，這樣我這季度申報時就有個12.91的稅款要繳納，這個要怎么申報怎么做憑證

答： 交稅借應交稅費-應交增值稅貸銀存

小規(guī)模納稅人上季度申報有12.91的退稅，這筆稅款沒有直接退到賬上，而是在這季度開的專票里直接抵掉了，這樣我這季度申報時就有個12.91的稅款要繳納，這個要怎么申報怎么做憑證

答： 你代開專票的已經(jīng)繳納的銷項稅額為你實際交的稅款?12.91即可。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

小規(guī)模納稅人，上季度納稅申報的時候多交了城建稅，這個季度怎么抵減，要不要賬務處理，還是直接申報的時候抵減多交的金額就可以了

答： 你好，遞減的時候不需要做分錄