龍廷菊 追問(wèn)

2019-01-12 11:13

我12月份沒(méi)有認(rèn)證，那12月份的會(huì)計(jì)分錄:借：庫(kù)存商品房   
                                                                      應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 
                                                                      貸：銀行存款 
1月份認(rèn)證后：借：應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 
                              貸：應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 
2月份才能抵扣：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
                                貸：應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 
老師，你看這樣對(duì)不？

沈家本老師 解答

2019-01-12 11:17

您好，是的，您的理解是正確的。

龍廷菊 追問(wèn)

2019-01-12 11:47

不好意思老師，如果我于1月15號(hào)前在網(wǎng)上勾選，那算是我這個(gè)月認(rèn)證的呢還是算1月份認(rèn)證的呢？因?yàn)?月份想開(kāi)票出去，要抵扣

沈家本老師 解答

2019-01-12 11:57

您好，1月申報(bào)前之前勾選是算在所屬期12月份認(rèn)證抵扣的。