小鴿子 追問

2019-01-10 14:54

固定資產(chǎn)能不能一次性扣除哦 不是進項稅

默雨老師 解答

2019-01-10 14:57

財政部、國家稅務總局發(fā)布《關于設備、器具扣除有關企業(yè)所得稅政策的通知》（財稅〔2018〕54號），規(guī)定在2018年1月1日至2020年12月31日期間，企業(yè)新購進的設備、器具（指除房屋、建筑物以外的固定資產(chǎn)），單位價值不超過500萬元的，允許一次性計入當期成本費用在計算應納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊。

小鴿子 追問

2019-01-10 14:59

那這個表怎么填寫

默雨老師 解答

2019-01-10 15:01

你把相應的資料填寫到一次性扣除那一欄就可以了

小鴿子 追問

2019-01-10 15:11

主要是會計法不能一次性扣除 那該怎么做賬 調(diào)增調(diào)減怎么弄

默雨老師 解答

2019-01-10 15:37

固定資產(chǎn)在投入使用月份的次月所屬年度一次性稅前扣除。如果你是12月買的，也要一月才能一次性計入。
稅務上，匯算清繳時，一次性扣除，填寫資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表
賬務上，依然固定資產(chǎn)，按月計提

小鴿子 追問

2019-01-10 15:42

我11月買的  12月可以一次性計入了吧  那月預繳企業(yè)所得稅時都得填寫加速折舊表嗎

默雨老師 解答

2019-01-10 15:47

你好，你的情況是12月就可以一次性扣除，折舊是正常折舊，你在賬務上確認遞延所得稅負債，然后根據(jù)情況沖遞延所得稅負債

小鴿子 追問

2019-01-10 15:52

好的 老師

默雨老師 解答

2019-01-10 15:54

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