上期代開(kāi)了兩張專票，增值稅已經(jīng)交了，后來(lái)又作廢一張，申報(bào)的時(shí)候報(bào)表上的數(shù)據(jù)“本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額”就為負(fù)數(shù)了，這種情況要申報(bào)附加稅是按“應(yīng)納稅合計(jì)”算嗎

答： 你好，申報(bào)附加稅是按“應(yīng)納稅合計(jì)”算

就是計(jì)算附征稅的依據(jù)就是，看增值稅申報(bào)表中的本期應(yīng)補(bǔ)(退)增值稅數(shù)據(jù)來(lái)計(jì)算的？如果本月是代開(kāi)的發(fā)票，因?yàn)橐呀?jīng)預(yù)繳了那個(gè)錢(qián)，申報(bào)的時(shí)候本期應(yīng)補(bǔ)(退)增值稅為0，那是不是附征稅就不繳納了？

答： 你好，需要繳納附加稅的，你這個(gè)季度需要繳納增值稅只不過(guò)是提前交了，實(shí)際應(yīng)該看預(yù)繳的上一行，應(yīng)納稅合計(jì)金額。 附加稅，月不過(guò)10萬(wàn)或者季不過(guò)30萬(wàn)免教育附加和地方教育

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師好，我6月30網(wǎng)上代開(kāi)專票已交稅費(fèi)，7月1號(hào)才取的票，增值稅報(bào)表“本期應(yīng)補(bǔ)退稅額”為負(fù)數(shù)。那我附加稅報(bào)表，“本期已交稅費(fèi)額”包含7月那張票的稅額嗎？附加稅報(bào)表中“本期應(yīng)補(bǔ)退稅額”應(yīng)該是0還是負(fù)數(shù)？

答： 你好，你們是多交了稅款嗎？