厲 追問(wèn)

2019-01-09 13:22

失控發(fā)票

maize老師 解答

2019-01-09 13:29

你們這個(gè)是虛開(kāi)發(fā)票被查還是啥情況？

厲 追問(wèn)

2019-01-09 13:30

應(yīng)該是供應(yīng)商被查，不太清楚，稅局專管通知我們轉(zhuǎn)出

厲 追問(wèn)

2019-01-09 13:31

通知書上寫著“屬于異常增值稅扣稅憑證”

maize老師 解答

2019-01-09 13:35

你們實(shí)際交易是存在吧，（一）涉及當(dāng)年度增值稅的會(huì)計(jì)處理： 
借：原材料（庫(kù)存商品等） 
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
注：假設(shè)本月沒(méi)有發(fā)生其他涉及增值稅的事項(xiàng)，貸方“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”在月未時(shí)應(yīng)轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅”。分錄如下： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅 
 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 
補(bǔ)交該進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 
 
貸：銀行存款 
 
（二）涉及以前年度增值稅會(huì)計(jì)處理： 
借：以前年度損益調(diào)整 
 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 
 
貸：銀行存款 
結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整 
借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 
 
貸：以前年度損益調(diào)整 
 
（三）同時(shí)按補(bǔ)交的增值稅額計(jì)算繳納城建稅和教育費(fèi)附加。 
1．提取時(shí)： 
借：以前年度損益調(diào)整 
 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--城建稅 
     其他應(yīng)交款--教育費(fèi)附加 
 
2．結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)： 
借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 
貸：以前年度損益調(diào)整 
 
3．補(bǔ)交稅金： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)--城建稅 
其他應(yīng)交款--教育費(fèi)附加 
貸：銀行存款

厲 追問(wèn)

2019-01-09 13:57

不用補(bǔ)交增值稅，因?yàn)橛辛舻?，是不是只做第一筆分錄？

maize老師 解答

2019-01-09 14:39

借：原材料（庫(kù)存商品等） 
 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

厲 追問(wèn)

2019-01-09 16:11

感謝

maize老師 解答

2019-01-09 16:43

滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝。