小唐疙瘩 追問

2017-12-28 10:32

謝謝老師，那結轉的分錄應該怎么做，借：應交稅費-增值稅-進項稅額轉出，貸：應交稅費-增值稅-未交增值稅？我們是一般納稅人，請問分錄對嗎？

宋生老師 解答

2017-12-28 10:36

您好！不是的。最終你要按月實際應繳納的金額 
月份終了，將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。 
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 
  貸：應交稅費——未交增值稅