
年底申報(bào)本年度未開發(fā)票收入,但是五月一日前是按照17%的稅率,申報(bào)收入計(jì)算銷項(xiàng)稅也要分開申報(bào),并按照17的稅率算嗎?
答: 應(yīng)當(dāng)分別進(jìn)行申報(bào)。
怎么理解已申報(bào)但未開具發(fā)票,四月份顧客沒有要發(fā)票,按照17申報(bào)了增值稅,五月份又要發(fā)票,才可以開17稅率的發(fā)票,那么無票收入怎么沖銷呢。
答: 您好,無票收入沖銷,按原來的分錄寫科目,金額寫負(fù)數(shù)就行了。
我是一名會計(jì),想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
公司2018年1月簽訂一銷售合同,5月1日稅改之前,60%金額已經(jīng)按照17%稅率開出,2018年12月按照無票收入全額17%的稅率申報(bào)增值稅(有項(xiàng)目驗(yàn)收單),后續(xù)40%金額2019年1月按照16%稅率開出,1、開出發(fā)票總額與合同總額有差異如何處理?2、報(bào)稅后該如何處理?
答: 你好,1、開票總額與合同金額差異一般與客戶簽訂合同調(diào)減補(bǔ)充協(xié)議。2、稅務(wù)上沒有問題,都是按規(guī)定開具的發(fā)票正常交稅,賬務(wù)處理就可以。


慧慧 追問
2019-01-08 14:47
岳老師 解答
2019-01-08 21:03