跨年費(fèi)用報銷，第二步應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅在貸方，加這一分錄能使稅務(wù)上上一年的所得稅或者本年的所得稅有變化嗎？是上一年可以退500還是本年留抵多500？

答： 你好，是上一年可以退500元

如何計算所得稅費(fèi)用？比如說算出本年利潤貸方1萬，那在算所得稅費(fèi)用的時候是10000*5%=500，然后寫分錄借：所得稅費(fèi)用500 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 ；借：本年利潤貸：本年利潤 。是這樣嗎？

答： 計提了所得稅，在結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，借，本年利潤，貸，所得稅費(fèi)用

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

今年1月申報了第四季度企業(yè)所得稅，預(yù)繳了10861.54的所得稅，今年一月報的所得稅計提分錄是第一種借：所得稅費(fèi)用 10861.54 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，還是第二種借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅？ 然后結(jié)轉(zhuǎn)分錄是第一種借：本年利潤 貸：所得稅費(fèi)用 還是第二種借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整，哪個分錄正確呢？因為聽了企業(yè)所得稅季報的課程說當(dāng)年的所得稅是按第一種，如果是去年的是第二種，這種情況是按第二種對嗎？

答： 你好，如果是忘記計提了，是第二種方式