朱 追問

2019-01-05 15:59

兩者都需要咨詢，謝謝老師。

鄒老師 解答

2019-01-05 16:06

你好，因為與工資相關(guān)的支出都需要通過應(yīng)付職工薪酬科目先計提，然后支付，所以需要通過應(yīng)付職工薪酬科目核算

朱 追問

2019-01-05 16:12

那么這個應(yīng)付職工薪酬的借方科目，和貸方科目，在匯算清繳的時候，會用到嗎？計提工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費的時候，也是有什么限額的規(guī)定？

朱 追問

2019-01-05 16:14

應(yīng)付職工薪酬的貸方合計=工資總額嗎？

鄒老師 解答

2019-01-05 16:27

你好，會在匯算清繳的時候用到 
會計上沒有限定工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費的金額 
應(yīng)付職工薪酬——工資明細的貸方 合計，表示計提的金額 
借方表示實際支付的金額

朱 追問

2019-01-05 17:51

老師，這個應(yīng)付職工薪酬在匯算清繳時候起什么作用？是看借方金額，還是貸方金額的？職工福利費的超過工資總額的14%需要納稅調(diào)增嗎？

鄒老師 解答

2019-01-05 18:06

你好，賬面金額看貸方計提 金額，稅收金額看借方實際支付金額 
職工福利費超過工資薪金14%的部分，就需要做納稅調(diào)增處理的