小耳朵 追問

2019-01-05 11:13

一般納稅人

鄒老師 解答

2019-01-05 11:16

你好 
按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。

小耳朵 追問

2019-01-05 11:18

要是小規(guī)模呢？和上面分錄一樣嗎？

鄒老師 解答

2019-01-05 11:25

你好，小規(guī)模與上面不一樣的  
按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。