艾 追問(wèn)

2019-01-04 13:58

借:所得稅費(fèi)用  
 貸:遞延所得稅資產(chǎn)   
這個(gè)分錄需要做嗎？什么時(shí)候做？

bamboo老師 解答

2019-01-04 14:00

稅法允許一次性抵扣 如果您會(huì)計(jì)上沒有分期計(jì)提折舊 可以不做

艾 追問(wèn)

2019-01-04 14:05

2018年10月購(gòu)入固定資產(chǎn)100萬(wàn)元，11與12月計(jì)提兩個(gè)月的折舊，年底如何賬務(wù)處理？

bamboo老師 解答

2019-01-04 14:07

您的意思是已經(jīng)計(jì)提了兩個(gè)月折舊 然后要選擇一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用加速折舊？

艾 追問(wèn)

2019-01-04 14:11

老師我沒懂。若我公司10月買入100固定資產(chǎn)，選擇加計(jì)扣除，怎么做帳？所得稅季報(bào)。

bamboo老師 解答

2019-01-04 14:14

我的意思是10月買入 是不是已經(jīng)計(jì)提了兩個(gè)月的折舊 然后現(xiàn)在要一次性計(jì)入成本費(fèi)用？

艾 追問(wèn)

2019-01-04 14:17

對(duì)

bamboo老師 解答

2019-01-04 14:18

那您把剩余未計(jì)提的折舊金額 做分錄 
借：管理費(fèi)用等 
貸：累計(jì)折舊

艾 追問(wèn)

2019-01-04 14:23

明白了。我12月也購(gòu)入一筆，來(lái)年1月全額計(jì)提就好，跨年會(huì)不同嘛？

bamboo老師 解答

2019-01-04 14:25

12月購(gòu)入的 下個(gè)月做這筆一次性計(jì)提折舊的分錄就可以了 算2019年的成本費(fèi)用