淡淡 追問

2019-01-04 09:21

就幾百塊錢的專票，稅額也沒有多少，我們不準備作進賬抵扣了，可以直接拿開票方記賬聯(lián)復印件入賬嗎？

佟老師 解答

2019-01-04 09:25

你們不準備抵扣了，你們是一般人吧，那也要勾選，不然以后形成滯留票的，但稅務如果要查到這筆發(fā)票，到時要你們調(diào)整的

淡淡 追問

2019-01-04 10:13

老師，我們公司2018年全年有30張專票未認證也未勾選，大都是沒有收到票的，我是當接手的新會計，不知道該怎么處理。

佟老師 解答

2019-01-04 10:18

那這些發(fā)票你要按照上面我說的流程盡快處理，不然以后稅務機關查到要罰款的

淡淡 追問

2019-01-04 10:20

可是都是沒有收到票的，沒收到票也要做勾選確認嗎？有一些我們都沒發(fā)生業(yè)務的，不知道怎么處理

佟老師 解答

2019-01-04 10:21

那你能聯(lián)系對方銷售方協(xié)助你們辦理發(fā)票丟失嗎

淡淡 追問

2019-01-04 10:34

老師，有些可能是別人開錯票了，或者是業(yè)務招待的住宿費，像這些不能抵扣的票，我們也要勾選確認嗎？

佟老師 解答

2019-01-04 10:37

如果你們是一般人業(yè)務招待的住宿費這些票要勾選認證，然后進項轉(zhuǎn)出

淡淡 追問

2019-01-04 11:12

老師，我們在18年一月份初次購買金稅盤，發(fā)票又有勾選確認，也沒有做價稅合計抵扣，我現(xiàn)在可以在錄12月份期間錄入抵扣分錄嗎？

淡淡 追問

2019-01-04 11:13

淡淡 追問

2019-01-04 11:15

發(fā)票沒有勾選確認，因初次購買

佟老師 解答

2019-01-04 11:15

你是買了稅控盤，但又同時勾選了進項是嗎

淡淡 追問

2019-01-04 11:16

沒有勾選確認過，發(fā)票前面蓋章：初次購買無需認證 直接抵扣

淡淡 追問

2019-01-04 11:17

佟老師 解答

2019-01-04 11:23

那你就有銷售產(chǎn)生銷項稅時直接抵扣了就可以了 
借：應交稅費-應交增值稅（減免稅額） 
貸：營業(yè)外收入

淡淡 追問

2019-01-04 11:27

老師，那這個專票就不用勾選確認了價稅合計全額抵扣對吧？還有維護費280元開的是普票，這個也可以全額抵扣對嗎？

佟老師 解答

2019-01-04 11:32

對，是的，你說的是正確的，不用勾選，全額抵扣

淡淡 追問

2019-01-04 11:40

老師，是這樣嗎？那原來計提了管理費用480元，這個需要沖減嗎？ 
購買時： 
借  管理費用480 
貸    銀行存款480 
抵扣稅額時： 
借 應交稅費-應交增值稅-減免稅額480 
貸 營業(yè)外收入-遞延收益480

佟老師 解答

2019-01-04 11:41

不需要沖減，你直接做抵減稅金的分錄就可以了