春暖花開 追問

2021-12-09 17:03

也可以正常勾選抵扣嗎

郭老師 解答

2021-12-09 17:04

你好
對(duì)的
是的
可以

春暖花開 追問

2021-12-09 17:19

哪里有出什么文件 嗎？說可以這樣操作

郭老師 解答

2021-12-09 17:24

納稅人同時(shí)丟失已開具專用發(fā)票的“發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)”
目前納稅人同時(shí)丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)的，無需申請(qǐng)開具《丟失增值稅專用發(fā)票已報(bào)稅證明單》，可憑加蓋銷售方發(fā)票專用章的相應(yīng)發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件，作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證、退稅憑證或記賬憑證.
三、納稅人丟失已開具專用發(fā)票的“發(fā)票聯(lián)”
可憑相應(yīng)發(fā)票的抵扣聯(lián)復(fù)印件，作為記賬憑證。
四、納稅人丟失“抵扣聯(lián)”
可憑相應(yīng)發(fā)票的發(fā)票聯(lián)復(fù)印件，作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證或退稅憑證。
五、納稅人丟失發(fā)票“記賬聯(lián)”
第一聯(lián)為記賬聯(lián)，是銷售方記賬憑證，文件未作出明確規(guī)定，根據(jù)相關(guān)文件精神，可使用其他聯(lián)次的復(fù)印件記賬，注意由原件保存單位或者個(gè)人在復(fù)制件上注明“與原件核對(duì)無誤，原件存于我處”，并由提供人簽章。
依據(jù)：
1、納稅人同時(shí)丟失已開具增值稅專用發(fā)票或機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，可憑加蓋銷售方發(fā)票專用章的相應(yīng)發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件，作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證、退稅憑證或記賬憑證。
2、納稅人丟失已開具增值稅專用發(fā)票或機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票的抵扣聯(lián)，可憑相應(yīng)發(fā)票的發(fā)票聯(lián)復(fù)印件，作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證或退稅憑證；納稅人丟失已開具增值稅專用發(fā)票或機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票的發(fā)票聯(lián)，可憑相應(yīng)發(fā)票的抵扣聯(lián)復(fù)印件，作為記賬憑證。

春暖花開 追問

2021-12-09 17:27

好的，謝謝 老師

郭老師 解答

2021-12-09 17:29

不要客氣，工作愉快。