思思 追問

2018-12-29 09:58

1、這個匯算清繳時申報附表自己會帶出17年結(jié)轉(zhuǎn)下來的廣告費吧？2、這個結(jié)轉(zhuǎn)下來的廣宣費我只能在匯算清繳時才能抵稅嗎？不能在季度申報時抵扣這部分結(jié)轉(zhuǎn)下來的廣宣費嗎？3、我在18年第四季度申報時我要怎樣處理，為了季度先不多繳所得稅，以免之后申請退稅麻煩

郭老師 解答

2018-12-29 10:00

1.有個單獨的表，里面自己填寫 
2.季度報稅可以全額抵扣，匯算清繳有比例 
3.按你實際業(yè)務(wù)來就可以，沒有合理避稅，除非你有業(yè)務(wù)支出沒有發(fā)票

思思 追問

2018-12-29 10:10

1.填我筆指的地方

思思 追問

2018-12-29 10:11

2、我季度申報時，我填寫之前年度結(jié)轉(zhuǎn)下來的廣宣費，填哪里啊，我拍照了季度申報表給你了

思思 追問

2018-12-29 10:13

思思 追問

2018-12-29 10:14

3、我不可以少填寫利潤，少預(yù)繳一點所得稅嗎，到時候可以匯算清繳再補繳點

郭老師 解答

2018-12-29 10:17

1.是的 
2.費用不填寫，利潤總額里面體現(xiàn) 
3.最好按你實際

思思 追問

2018-12-29 10:22

2、我是不是在季度申報中的利潤總額中扣除上年度結(jié)轉(zhuǎn)下來的廣宣費金額來填寫利潤總額（可以全部也可以部分）？如果是這樣，那我的季度申報表中的利潤總額和我申報的賬務(wù)財務(wù)報表中利潤總額不一致，沒關(guān)系嗎？

郭老師 解答

2018-12-29 10:22

按你利潤表利潤總額就可以，你的利潤表費用都填寫了嗎

思思 追問

2018-12-29 10:25

你不是說結(jié)轉(zhuǎn)下來的廣宣費可以在季度申報時扣除嗎，我現(xiàn)在就是想把結(jié)轉(zhuǎn)下來的廣宣費在季度報表中抵扣，這樣預(yù)繳就暫時可以少交所得稅，申報財務(wù)報表都是要填寫利潤表期間費用的

郭老師 解答

2018-12-29 10:26

不是結(jié)轉(zhuǎn)下來的，你結(jié)轉(zhuǎn)下來的以前季度都抵扣了不是嗎？還想再次抵扣？

思思 追問

2018-12-29 10:29

2017年匯算清繳結(jié)轉(zhuǎn)下來的廣宣費以前季度都沒抵扣，我以前季度申報都是按2018年的實際利潤申報的，而結(jié)轉(zhuǎn)下來的廣宣費2018年都沒有賬務(wù)處理自然就沒有在每個季度的利潤表中體現(xiàn)，自然也就沒有在所得稅稅前扣除

郭老師 解答

2018-12-29 10:31

你沒有做賬嗎？以前年度損益調(diào)整科目做，今年不能稅前扣除

思思 追問

2018-12-29 10:36

我匯算清繳交的所得稅做了賬，這個廣宣費是2017年匯算清繳結(jié)轉(zhuǎn)下來供以后年度稅前扣除的，我就是不知道2017年匯算清繳結(jié)轉(zhuǎn)下來的廣宣費該如何去稅前扣除，季度和年度匯算清繳都可以選擇扣除嗎？扣除時，只要申報所得稅填申報表扣除嗎？無需賬務(wù)處理吧？

郭老師 解答

2018-12-29 10:38

結(jié)轉(zhuǎn)下來的應(yīng)該年度匯算清繳扣除，正常的季度已經(jīng)扣除了，你要沒扣除，你年報扣除就可以，今年是不能扣除了， 
匯算清繳調(diào)整的項目都不用做賬，調(diào)整報表就可以了

思思 追問

2018-12-29 10:43

恩，2018年的所有申報都是按照實際每個月發(fā)生業(yè)務(wù)的利潤表報表申報所得稅，只有2017年結(jié)轉(zhuǎn)下來的廣宣費沒有扣除，我想著是否可以在今年的第四季度申報是扣除，就不用預(yù)繳這么多稅款，可以在18年第四季度把17年匯算清繳結(jié)轉(zhuǎn)下來的廣宣費扣掉嗎？哪怕季度申報的財務(wù)報表的利潤總額和申報季度所得稅的主表的利潤總額金額不一致

郭老師 解答

2018-12-29 10:44

不可以的，你等著年報去扣除吧

思思 追問

2018-12-29 10:45

好的，謝謝，就是不能提前少交，匯算清繳是多交點是吧

郭老師 解答

2018-12-29 10:46

是的，季度按你當(dāng)年利潤表填寫

思思 追問

2018-12-29 10:47

謝謝你，大多數(shù)都是你幫我耐心解決疑難問題，

思思 追問

2018-12-29 10:50

對了，如果我因扣除了以前年度結(jié)轉(zhuǎn)下來的費用，導(dǎo)致本年計提的所得稅大于實際支付的（因扣除之前年度的費用影響），我怎么做分錄啊

郭老師 解答

2018-12-29 10:56

紅沖就可以，計提是幾月份的，繳納是幾月份的

思思 追問

2018-12-29 11:01

計提就是一個季度計提一次，然后匯算清繳扣除了以前年度結(jié)轉(zhuǎn)下來的廣宣費，可是我第四季度如果不事先扣除之前年結(jié)轉(zhuǎn)下來的費用，那豈不是我2018年總得多繳納了企業(yè)所得稅了（以為第四季度費用票來的少），那不2018年匯算清繳還要申請退稅

思思 追問

2018-12-29 11:04

還是我直接在18年第四季度申報所得稅時，在利潤總額中扣除之前年度結(jié)轉(zhuǎn)下來的費用，這樣匯算清繳就不用怎么補稅，也不用怎么退稅了

郭老師 解答

2018-12-29 11:04

多退少補可以的，還有你考慮的問題，你今年沒有別的費用需要匯算清繳調(diào)增嗎

思思 追問

2018-12-29 11:08

很少，我公司收入金額大，之前結(jié)轉(zhuǎn)下來的主要原因是稅局要完成一定的稅負(fù)率，所以要我強制結(jié)轉(zhuǎn)下一年度費用，所以我現(xiàn)在就擔(dān)心，稅負(fù)率達(dá)到了，來票少，不事先抵扣之前結(jié)轉(zhuǎn)的（按實際利潤表申報季報）反而還多了好多稅，這樣就退稅好繁瑣，

郭老師 解答

2018-12-29 11:10

你好結(jié)轉(zhuǎn)下來也做不了，以前年度損益調(diào)整沒法做到今年的利潤表

思思 追問

2018-12-29 11:14

1、那就是季報所得稅時，減少季度所得稅的主表的利潤總額不可以嗎 2、我因匯算清繳扣除了以前年度而少交已經(jīng)計提的本年2018的所得稅，分錄是怎么寫的？

郭老師 解答

2018-12-29 11:17

1.是 
2.退稅就是了借應(yīng)交稅費貸以前年度損益調(diào)整借銀存貸應(yīng)交稅費借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配

思思 追問

2018-12-29 11:19

恩，那就是只有退稅的操作，沒有事先少預(yù)繳所得稅的操作？

郭老師 解答

2018-12-29 11:22

你這個沒有