關(guān)于工資和社保計提和實際發(fā)放的分錄怎么做
哈嘍未來
于2018-12-26 16:22 發(fā)布 ??576次瀏覽
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瑜老師
職稱: ,中級會計師,初級會計師
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計提
借 管理費用 貸 應(yīng)付職工薪酬
發(fā)放工資 借 應(yīng)付職工薪酬 貸 其他應(yīng)收款 應(yīng)交稅費 個稅 銀行存款
2018-12-26 16:26:46

1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)?
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資?
2?計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)??
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保?
3?次月發(fā)放工資時?
借:應(yīng)付職工薪酬——工資?
貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分)?
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅?
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金?
4?上交杜保?
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)?
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)?
貸:銀行存款或現(xiàn)金?
2019-01-09 13:46:21

您好
請問后期會實際發(fā)放么
2021-01-14 16:37:50

老師,那發(fā)工資時,不是有扣除個人社保的部分嗎?這個還需要再做分錄嗎?
2018-10-02 20:52:13

謝謝
2018-11-15 11:42:01
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