如果因各種原因,當(dāng)進(jìn)項(xiàng)稅額多需待抵扣,又.如果是輔導(dǎo)期,月末把已認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額,需要下月比對(duì)后抵扣的部分,結(jié)轉(zhuǎn)到待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額.借:應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 .進(jìn)貨時(shí);借:存貨,待攤費(fèi)用--待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅貸:銀行存款認(rèn)證后結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅時(shí);借:應(yīng)付稅費(fèi)--增值稅進(jìn)項(xiàng)稅貸:待攤費(fèi).

答： 輔導(dǎo)期納稅人取得的專用發(fā)票未認(rèn)證前需要先轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，待認(rèn)證后再結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交剩-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）

老師，我當(dāng)月收到專票未認(rèn)證，借 庫存商品借 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額貸 應(yīng)付賬款然后，認(rèn)證了又未抵扣借 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額貸 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額待抵扣時(shí)：借 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額貸 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是這樣做嗎？

答： 然后，認(rèn)證了又未抵扣 借 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 這步是不對(duì)的，認(rèn)證了未抵扣，就喪失了抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的機(jī)會(huì)了，要將待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入庫存商品成本。 您公司不是一般納稅人輔導(dǎo)期吧？

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師商貿(mào)公司進(jìn)項(xiàng)稅額多不認(rèn)證想留著后期抵扣，做賬是不是借：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額貸：銀行存款 等到認(rèn)證的時(shí)候再做個(gè)分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

答： 您好，不是待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，是待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅。