香菇?jīng)? 追問(wèn)

2019-07-24 09:54

剛成立的一般納稅人

香菇?jīng)? 追問(wèn)

2019-07-24 09:55

老師，那我這個(gè)月銷(xiāo)項(xiàng)100，進(jìn)賬票120，那我認(rèn)證了120，剩余的20不可以留抵嗎

張艷老師 解答

2019-07-24 09:55

如果您公司還處于一般納稅人輔導(dǎo)期的話(huà)，上面的處理是正確的。如果不是輔導(dǎo)期的話(huà)，就不對(duì)了。

香菇?jīng)? 追問(wèn)

2019-07-24 09:57

那我還有認(rèn)證了進(jìn)賬票，抵扣一部分，剩余的就失效了嗎？

張艷老師 解答

2019-07-24 09:58

只要您填寫(xiě)進(jìn)了增值稅申報(bào)表，形成的留抵稅額是無(wú)限期可以抵扣使用的。

香菇?jīng)? 追問(wèn)

2019-07-24 10:00

那我做賬務(wù)處理怎么做？

張艷老師 解答

2019-07-24 10:02

月末形成期末留抵稅額的情形，不需要做賬務(wù)處理的。

香菇?jīng)? 追問(wèn)

2019-07-24 10:09

就是說(shuō)，我取得專(zhuān)票：
借 庫(kù)存商品
     應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額200
貸 應(yīng)付賬款
認(rèn)證后做：
借 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額200
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額200
抵扣：
借 應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅額150
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額50
那么，進(jìn)項(xiàng)稅額余額50這個(gè)就不用處理，就留著這個(gè)余額嗎？

張艷老師 解答

2019-07-24 10:12

抵扣：
借 應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅額150
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額50
那么，進(jìn)項(xiàng)稅額余額50這個(gè)就不用處理，就留著這個(gè)余額嗎？
------這步是不做處理的，因?yàn)樾谐傻氖瞧谀┝舻侄愵~。

香菇?jīng)? 追問(wèn)

2019-07-24 10:23

那期末應(yīng)交稅費(fèi)會(huì)有余額50，這個(gè)是現(xiàn)實(shí)負(fù)數(shù)嗎？

張艷老師 解答

2019-07-24 10:24

是的，應(yīng)交稅費(fèi)科目余額會(huì)是負(fù)數(shù)。

香菇?jīng)? 追問(wèn)

2019-07-24 11:11

老師，取得專(zhuān)票是直接認(rèn)證好，還是有銷(xiāo)項(xiàng)再認(rèn)證好

張艷老師 解答

2019-07-24 11:47

建議還是有銷(xiāo)項(xiàng)稅額了，再認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額為宜。注意不要過(guò)來(lái)認(rèn)證期限。

香菇?jīng)? 追問(wèn)

2019-07-24 13:16

我看到有個(gè)說(shuō)法是盡量少用待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額和待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，這個(gè)是什么意思呢？

張艷老師 解答

2019-07-24 14:18

沒(méi)看到有這樣的說(shuō)法，現(xiàn)在由于不動(dòng)產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額可以一次性抵扣了，待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)科目基本退出歷史舞臺(tái)了（注意一般納稅人輔導(dǎo)期還是會(huì)用到的）