老師:請(qǐng)問(wèn)個(gè)人社保也由公司全額繳納 怎么做分錄呢 你看看這樣做行不行 計(jì)提時(shí):借:費(fèi)用 貸:應(yīng)付職工薪酬(公司) 發(fā)放時(shí):借:應(yīng)付職工薪酬 貸:應(yīng)交稅金——個(gè)稅 其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人) 銀行存款 支付時(shí):借:應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)稅 其他應(yīng)付款——社保(公司+個(gè)人) 貸:銀行存款 對(duì)沖:借:應(yīng)付職工薪酬——公司 其他應(yīng)付款——個(gè)人 貸:其他應(yīng)付款——公司+個(gè)人 如果稅前加工資再扣社保 這么做是不是會(huì)多交所得稅
陽(yáng)光
于2018-12-19 14:08 發(fā)布 ??685次瀏覽
- 送心意
建筑王老師
職稱: 高級(jí)會(huì)計(jì)師
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您好
個(gè)人所得稅沒(méi)有繳納 寫(xiě)第二種就好了
2019-11-29 12:39:32

你好
借:應(yīng)收賬款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
借:銀行存款
貸:應(yīng)收賬款
借:應(yīng)付職工薪酬
貸:銀行存款
2021-07-29 20:39:20

你好錯(cuò)誤 ;其他應(yīng)付款是指企業(yè)除應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)付股利等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以外的其他各項(xiàng)應(yīng)付、暫收的款項(xiàng),包括應(yīng)付經(jīng)營(yíng)租賃固定資產(chǎn)、租入包裝物、存入保證金等。
2020-04-02 12:51:28

沒(méi)有,不影響這樣分錄是對(duì)的
2018-12-19 14:31:56

你好,如果是沒(méi)有發(fā)放,不用做這個(gè)分錄
只需要計(jì)提個(gè)人所得稅
2016-12-02 10:57:48
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