希 追問

2018-12-18 08:56

對 ，是按利潤計提的所得稅。轉(zhuǎn)到次年的記到會計那個科目？匯算清繳時候怎么抵扣分錄？

鄒老師 解答

2018-12-18 08:57

你好
預(yù)交 借；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅  貸；銀行存款
計提 借；所得稅費用    貸；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅
如果有多預(yù)交，就把應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅余額結(jié)轉(zhuǎn)到下一年就是了
匯算清繳的結(jié)果是退稅，還是補交企業(yè)所得稅？

希 追問

2018-12-18 14:48

補交企業(yè)所得稅。怎么結(jié)轉(zhuǎn)到下一年？不用什么會計分錄嗎？

鄒老師 解答

2018-12-18 14:49

你好
匯算清繳補交企業(yè)所得稅就
借；以前年度損益調(diào)整   貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅  貸；銀行存款