有預(yù)繳一大筆稅,應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù),導(dǎo)致負(fù)責(zé)合計(jì)是負(fù)數(shù),可以嗎?
夏天
于2018-12-17 17:27 發(fā)布 ??1349次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
2018-12-17 17:27
你好,預(yù)交就回導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)的,這個是正常的
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你好,預(yù)交就回導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)的,這個是正常的
2018-12-17 17:27:52

你好,不對的
借:應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)繳增值稅
城建稅、附加稅
2019-10-03 09:34:55

預(yù)繳簡易計(jì)稅增值稅時應(yīng)交稅費(fèi)為預(yù)交增值稅。預(yù)交增值稅是指納稅人按月根據(jù)上一期稅負(fù)及稅負(fù)率或財(cái)政部門規(guī)定的稅負(fù)率,按照本期營收收入的一定比例事先預(yù)繳增值稅。而簡易計(jì)稅法是指根據(jù)稅收管理機(jī)關(guān)規(guī)定的稅率,按本期的實(shí)際銷售收入直接計(jì)算納稅義務(wù)人應(yīng)繳納的增值稅。例如,稅收管理機(jī)關(guān)規(guī)定的增值稅稅率為3%,納稅義務(wù)人實(shí)際銷售收入為10000元,則納稅義務(wù)人應(yīng)繳納的增值稅為300元。
2023-03-14 11:18:57

你好,同學(xué)。
不影響,預(yù)交的還是在應(yīng)交稅費(fèi) 預(yù)交增值稅科目 有余額,后面繼續(xù)抵扣。
你這分錄處理沒問題
2020-06-28 18:03:58

您好!操作是可以這樣。但是預(yù)交的時候,是計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—已交稅金 貸銀行存款。
2020-12-14 16:30:56
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