慢半拍 追問

2018-12-17 11:57

老師，之前暫估一批商品1368300元，又沖減了之前暫估的營(yíng)業(yè)成本，那剩下的暫估金額應(yīng)該怎么做分錄沖銷

辜老師 解答

2018-12-17 12:40

之前的暫估是不是沒有發(fā)票，繼續(xù)留在暫估里面

慢半拍 追問

2018-12-17 12:40

發(fā)票回來了，但是之前的會(huì)計(jì)忘記沖暫估了

辜老師 解答

2018-12-17 12:41

那你可以沖減暫估的營(yíng)業(yè)成本

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2018-12-17 12:42

就是調(diào)整營(yíng)業(yè)成本嗎？老師，還有一個(gè)想問，就是怎么計(jì)算成本

辜老師 解答

2018-12-17 13:11

是的，調(diào)整營(yíng)業(yè)成本，這個(gè)應(yīng)該是貨物購(gòu)入的時(shí)候，暫估入庫(kù)，然后結(jié)轉(zhuǎn)了營(yíng)業(yè)成本，現(xiàn)在發(fā)票到了，沖減暫估的營(yíng)業(yè)成本，然后按發(fā)票金額入賬

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2018-12-17 14:05

怎么做分錄

辜老師 解答

2018-12-17 14:22

你貨物購(gòu)進(jìn)的時(shí)候，暫估入庫(kù)的時(shí)候，借：庫(kù)存商品  貸：應(yīng)付賬款—暫估入庫(kù)
然后暫估結(jié)轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  貸：庫(kù)存商品
現(xiàn)在發(fā)票到了，你沖減之前暫估的差異，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù)  貸：應(yīng)付賬款—暫估入庫(kù)  負(fù)數(shù)