溫柔的堅持 追問

2018-12-13 20:32

什么叫做簡易辦法

鄒老師 解答

2018-12-13 20:36

你好，正常情況下一般納稅人增值稅應納稅額等于銷項減去進項
而簡易辦法就是按收入或處置價款計算，進項不得抵扣

溫柔的堅持 追問

2018-12-13 20:36

如果銷售使用過的國定資產(chǎn)以前抵扣過，就按17%交稅是嗎？現(xiàn)在是16%

溫柔的堅持 追問

2018-12-13 20:37

如果是以前沒有抵扣或者未抵扣就按簡易辦法交稅是嗎？

鄒老師 解答

2018-12-13 20:37

你好，是的，之前是17%，現(xiàn)在按16%

溫柔的堅持 追問

2018-12-13 20:41

如果是以前沒有抵扣或者未抵扣就按簡易辦法交稅是嗎？

鄒老師 解答

2018-12-13 20:42

你好，是的，是這樣的

溫柔的堅持 追問

2018-12-13 20:43

那一般哪些會用到簡易辦法

鄒老師 解答

2018-12-13 20:45

你好，小規(guī)模納稅人
或者一般納稅人的簡易計稅項目

溫柔的堅持 追問

2018-12-13 22:13

老師，這個在2018年2月28日匯算清繳結束什么意思，稅前扣除什么意思

鄒老師 解答

2018-12-14 08:17

你好，匯算清繳結束日期是次年5.31日
稅前扣除是在企業(yè)所得稅稅前抵扣

溫柔的堅持 追問

2018-12-14 08:27

嗯，還是不太明白在企業(yè)所得稅稅前抵扣什么意思，是指在匯算清繳所得稅前取得發(fā)票并進行抵扣是嗎

鄒老師 解答

2018-12-14 08:28

你好，就是在企業(yè)所得稅匯算清繳的時候可以抵扣企業(yè)所得稅的意思
需要在匯算清繳之前取得發(fā)票才可以的

溫柔的堅持 追問

2018-12-14 08:46

不是進項發(fā)票本身抵扣的意思是嗎

鄒老師 解答

2018-12-14 08:47

你好，這里抵扣是抵扣企業(yè)所得稅，也就是抵扣了利潤，從而抵扣了企業(yè)所得稅
而不是抵扣增值稅

溫柔的堅持 追問

2018-12-14 08:47

而是如果在匯算清繳前來發(fā)票可以不用調增？

鄒老師 解答

2018-12-14 08:49

你好，是的，之前計入了無票費用，匯算清繳之前取得發(fā)票，就不用做納稅調增

溫柔的堅持 追問

2018-12-14 08:50

就是增加成本？那像上面會計分錄怎么做，來票時還用做什么分錄嗎

鄒老師 解答

2018-12-14 08:51

你好，增加成本或者費用
借；管理費用等科目   貸；銀行存款等科目
取得發(fā)票把之前分錄沖銷，然后根據(jù)發(fā)票再做一次上面的分錄

溫柔的堅持 追問

2018-12-14 08:53

然后把發(fā)票貼在重新做的分錄后面？如果匯算清繳之后來了發(fā)票怎么操作老師

鄒老師 解答

2018-12-14 08:54

你好，是的
對之前匯算清繳數(shù)據(jù)做更正申報

溫柔的堅持 追問

2018-12-14 08:56

更正申報？過了匯算清繳時期企業(yè)所得稅已經(jīng)交了怎么辦

鄒老師 解答

2018-12-14 08:58

你好，就是匯算清繳已經(jīng)交稅了，后面取得了之前年度的發(fā)票，所以需要做更正申報，申請退回多交的稅款

溫柔的堅持 追問

2018-12-14 08:59

嗯，這個一般稅務會退嗎，不好退吧

鄒老師 解答

2018-12-14 08:59

你好，需要申請，退稅相對來說是沒有那么好退的

溫柔的堅持 追問

2018-12-14 09:08

可以來年做匯算清繳時在把這筆補上嗎，

鄒老師 解答

2018-12-14 09:09

你好，這個應當是退稅，而不是補稅