qzuser 追問

2018-12-10 14:52

表格里是這樣弄的，就是我檢查的時候發(fā)現(xiàn)。余額與我賬務不一致，

王雁鳴老師 解答

2018-12-10 15:14

您好，是的，表格里這樣處理的話，如果與賬上不符，還是要改的，按賬面上的數據再調整的。

qzuser 追問

2018-12-10 15:31

就是不知道在哪里調，月末一次加權平均法，

王雁鳴老師 解答

2018-12-10 15:33

您好，您是手工記賬，還是財務軟件記賬，是已經做了憑證了，還是沒有做憑證??？

qzuser 追問

2018-12-10 15:34

手工帳，已經按之前的數據申報過了，

王雁鳴老師 解答

2018-12-10 15:42

您好，哦，那就再做個表格，列出應該結轉數據，已經結轉數據，差額，根據此表格，在12月里做憑證調整處理就行了。

qzuser 追問

2018-12-10 15:53

1. 意思是直接把差額作為12月的期初數量，開始計算？ 2. 比如客戶退回不良貨物，而我們以換補貨的方式給客戶，收入為0，未開發(fā)票，而換補貨的數量我直接和開票數量一起出庫結轉成本了，這種情況下?？蛻敉嘶氐呢浳疫€需要處理嗎？退回的都報廢了重新做原材料，

王雁鳴老師 解答

2018-12-10 15:57

您好，1，應該是按原計算差額時的庫存數量和金額計算的單價來調整的，您的意思我沒有理解，麻煩再描述一下，謝謝。2、客戶退回的貨，還需要處理，退回的都報廢了重新做原材料，轉原材料和損失處理，或者全部轉原材料處理就行了。

qzuser 追問

2018-12-10 16:19

1. 好的，老師。您的意思我明白了，2. 退回做原材料處理，借生產成本-材料 貸庫存商品，是嗎？ 3. 這個貸庫存商品的數量在哪里體現(xiàn)呀

王雁鳴老師 解答

2018-12-10 16:22

您好，1、好的，2、可以的，3，您是指的退回做原材料處理的貨的數量嗎？如果是的話，在生產成本中體現(xiàn)，備查處理。

qzuser 追問

2018-12-10 16:32

貌似又回到原話題了，在當月生產成本中體現(xiàn)了，賬上庫存商品減少，結轉銷售成本的表格里庫存商品余額只減少了一部分，

王雁鳴老師 解答

2018-12-10 16:43

您好，是的，這樣就對了，銷售成本是賣出去的部分，退回來的做原材料處理的，庫存商品減少了，不能記入銷售成本了。不知道我理解的您的意思對不對？您的意思是不是把退回來的報廢的部分，也加入銷售成本？如果是的話，上面的2就是借：主營業(yè)成本，貸：庫存商品了，不是借：生產成本-材料費，貸：庫存商品了。

qzuser 追問

2018-12-10 16:46

就是您說的意思，這種情況如果按借生產成本，貸 庫存商品處理的話，因為不能加入銷售成本，所以，我賬上的庫存商品余額與結轉銷售成本的庫存余額可以不一致，是不是這樣理解呢？

王雁鳴老師 解答

2018-12-10 16:56

您好，哦，不可以不一致的。不是這樣理解的，要一致的，那您賬上也要做借：主營業(yè)成本，貸：庫存商品了，不是借：生產成本-材料費，貸：庫存商品了。

qzuser 追問

2018-12-10 19:42

意思是退回的，和正常出貨一樣。做借 主營業(yè)務成本，貸庫存商品？而且在結轉銷售成本的本月出庫欄填寫，是嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-12-10 20:35

您好，是的，就是這樣操作，但是不建議這樣做，因為報廢畢竟不是銷售，如果退貨報廢了，做銷售成本處理，會加大銷售成本，使銷售成本不正常，也是需要給領導解釋的，如果領導要求這樣做，那就另當別論了。

qzuser 追問

2018-12-10 20:44

要是不這樣做呢，還有其他方法嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-12-10 20:55

您好，不這樣做，那就是把退回報廢的，轉入營業(yè)外支出了。

qzuser 追問

2018-12-10 21:00

1. 轉入營業(yè)外支出，需要備案啥的嗎？需要的話，具體的備案資料呢？是不是要通過待處理財產損益？  2. 如果退貨報廢的不多，我就當正常損耗計入管理費用呢，可以嗎？ 3. 補貨的可以直接在本月出庫填寫，結轉入成本的吧？

王雁鳴老師 解答

2018-12-10 21:04

您好，1、不需要備案，留在資料備查。確定報廢了，就不需要通過待處理財產損益科目了。2、可以的。3、可以的。

qzuser 追問

2018-12-10 21:05

留著什么資料呀！比如呢，可以有詳細的嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-12-10 21:06

您好，這種情況下，有退貨再補貨的內部審批單就行，當然如果有對方要求退貨的函件更好了。

qzuser 追問

2018-12-10 21:19

1. 只有一個退貨單！補貨的有函件， 2. 這些退貨的計入管理費用或是營業(yè)外支出的金額怎么計算呀？(自產的)

王雁鳴老師 解答

2018-12-10 21:25

您好，1、可以的。2、這些計入管理費用或者營業(yè)外支出的成本金額，與銷售成本計算方法一樣的。

qzuser 追問

2018-12-10 21:28

退貨數量?當月的平均單價嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-12-10 21:28

您好，是的，您理解很正確。