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轉(zhuǎn)出未交增值稅和繳納增值稅分錄怎么寫
喵喵123喵喵
于2018-12-06 14:59 發(fā)布 ??878次瀏覽
- 送心意
辜老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師
2018-12-06 15:00
借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅 貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅 應交稅費—應交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應交稅費—應交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費—未交增值稅
繳納時
借：應交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款
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你好 你需要結(jié)轉(zhuǎn) ：借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅 應交稅費-應交增值稅 -進項稅轉(zhuǎn)出
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應交稅費-未交增值稅 次月繳納 借應交稅費-未交增值稅貸銀行存款
2019-11-12 10:21:18
借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅 貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅 應交稅費—應交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應交稅費—應交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費—未交增值稅
繳納時
借：應交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款
2018-12-06 15:00:38
1、應交稅費--應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），還有諸如應交-應交增值（已交稅金）（進項稅轉(zhuǎn)出）（銷項稅額）等等科目，這些科目是3級科目！ ?
2、應交稅費--應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）科目是企業(yè)月終計算出當月應交未交的增值稅后，用于轉(zhuǎn)出的科目。 ?
應交稅費--應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）科目不是從什么地方轉(zhuǎn)來的，只是用于轉(zhuǎn)出應交稅的科目。所以不存在轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出的問題。 ?
我們核算的是 應交稅費-應交增值稅 科目，最終確定應交的稅額。所以下面的三級科目最后是要匯總的，不用非要為0。
交稅時
借未交增值稅
貸銀行
2022-03-04 14:38:24
你好，先轉(zhuǎn)借應交稅費――應交增值稅――轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應交稅費――未交增值稅，繳納時借應交稅費――未交增值稅 貸銀行存款
2018-12-05 15:14:23
轉(zhuǎn)出未交增值稅一般是3級科目,未交增值稅是2級科目,月末,先把增值稅下的各子目先轉(zhuǎn)到應交稅費-應交增值稅-未交增值稅,再轉(zhuǎn)到應交增值稅-未交增值稅科目.
增值稅是以商品(含應稅勞務)在流轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的增值額作為計稅依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅。
1、計提時：
借：應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應交稅費-未交增值稅
2、下月交納時：
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時 ：
借：應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
貸：銀行存款
4、月末結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
舉例說明如下(假定下列例子均是獨立的,并且無期初余額):
①若本月發(fā)生的增值稅銷項稅額為100萬元,進項稅額為80萬元,則月末應編制如下會計分錄:
借:應交稅費――應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 20
貸:應交稅費――未交增值稅 20
②若本月發(fā)生的增值稅銷項稅額為100萬元,進項稅額為101萬元,則月末不需編制會計分錄,此時應交稅費――應交增值稅賬戶有借方余額l萬元,屬于尚未抵扣的增值稅.
③若本月發(fā)生的增值稅銷項稅額為100萬元,進項稅額為80萬元,已交稅金30萬元(當月交納當月增值稅在已交稅金明細科目核算),則月末應編制如下會計分錄:
借:應交稅費――未交增值稅 10
貸:應交稅費――應交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) 10
④若本月發(fā)生的增值稅銷項稅額為100萬元,進項稅額為120萬元,已交稅金30萬元,則月末應編制如下會計分錄:
借:應交稅費――未交增值稅 30
貸:應交稅費――應交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) 30
2021-07-30 13:11:08
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