老師我們公司領(lǐng)導(dǎo)在公司剛成立期間，自己用錢做了一些公司的開支。但是現(xiàn)在他拿發(fā)票來報銷，但是在他沒報銷前面他借了一筆款，用款來購買做一些費用支出。他在9月份借款，然后現(xiàn)在拿7月份的發(fā)票來報銷，我們可以把這個報銷的費用當做他借錢去開支的嗎？然后做其他應(yīng)收款，不做現(xiàn)金支付租用可行嗎？

meizi老師

職稱：中級會計師

2018-12-06 14:45

你好先個人借款的話寫借款單借方其他應(yīng)收款-個人貸方銀行或者現(xiàn)金現(xiàn)在拿發(fā)票來報銷只要是真實的業(yè)務(wù) 可以報銷沖個人的其他應(yīng)收款

愛不隨人愿＆只留有心人追問

2018-12-06 14:47

但是他發(fā)生業(yè)務(wù)意思就是報銷發(fā)票在借款之前，可不可以沖個人其他應(yīng)收款呢

meizi老師解答

2018-12-06 14:52

報銷的時候你掛其他應(yīng)付款借款到時掛其他應(yīng)收款同一個發(fā)生的可以其他應(yīng)付款和其他應(yīng)收款互相沖抵的

愛不隨人愿＆只留有心人追問

2018-12-06 14:53

有點不明白老師

meizi老師解答

2018-12-06 14:56

我給你舉例說下比如借款的時候個人借10元然后報銷5元應(yīng)該做借方其他應(yīng)收款10元貸方銀行10 報銷借方費用5元貸方其他應(yīng)付款5元然后同一個人的可以沖抵實際現(xiàn)在個人應(yīng)該還還公司5元這樣你做借方其他應(yīng)付款5元貸方其他應(yīng)收款5元這樣你沖抵后就是個人還需要還你公司5元到時個人給現(xiàn)金或者銀行轉(zhuǎn)款給公司就沖平個人的所有帳了對吧你理解下借方銀行或者現(xiàn)金貸方其他應(yīng)收款5元這樣

愛不隨人愿＆只留有心人追問

2018-12-06 15:22

老師我前面做的不是這樣，個人借款的時候在9月份，借:其他應(yīng)收款- 個人10 貸:庫存現(xiàn)金10 報銷時借:管理費用2 貸:其他應(yīng)收款 2 但是其實他手上還有8元沒有退回來。然后現(xiàn)在他拿7月份自己開支的發(fā)票來報銷5元，然后我的意思是能不能直接從他9月份借款里扣，做借:費用
貸:其他應(yīng)收款-個人

還是因為發(fā)票在借款之前發(fā)生不能這樣呢？還是你剛才寫報銷的時候是借:費用貸:其他應(yīng)付款但是我前面不是這樣做的，那會不會做錯了呢

meizi老師解答

2018-12-06 15:25

你好你要體現(xiàn)報銷掛其他應(yīng)付款不然你業(yè)務(wù)體現(xiàn)不出來后面其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款再沖抵