???????? 追問

2018-12-06 09:06

老師你幫我看看這個年末咋結(jié)轉(zhuǎn)啊

???????? 追問

2018-12-06 09:46

不平啊 貸方多

???????? 追問

2018-12-06 09:50

沒算錯 不平 是怎么回事呢 這一年就叫過那一次增值稅

???????? 追問

2018-12-06 13:56

謝謝老師了，我都明白了，我這個可以月末轉(zhuǎn)，也可以年底一起轉(zhuǎn)吧，要是每月是按月末轉(zhuǎn)的，月末要看這個月要交多少增值稅或是有多少留底
，就看轉(zhuǎn)出未交增值稅明細(xì)這個科目，借方余額代表留底，貸方余額就是要交的稅，借方余額不用管，貸方余額轉(zhuǎn)到未交增值稅里 對嗎

???????? 追問

2018-12-06 16:32

那要是年底一起結(jié)轉(zhuǎn)的，每個月要看增值稅要交多少是看哪個明細(xì)科目啊

???????? 追問

2018-12-06 20:19

看應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅這個二級科目呢

???????? 追問

2018-12-07 10:30

好的 發(fā)票領(lǐng)購簿丟失用登報嗎

張艷老師 解答

2018-12-06 08:25

轉(zhuǎn)出未交增值稅明細(xì)是一個過渡科目，最終是要轉(zhuǎn)入未交增值稅科目。我給您列一個整體的結(jié)轉(zhuǎn)分錄，您還有疑問，我們再交流
如果計算當(dāng)月需要交納增值稅的情況下（即，銷項大于進(jìn)項的情況），是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
    貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
            應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
      貸：應(yīng)交稅費--未交增值稅
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
 貸：銀行存款
進(jìn)項稅額大于銷項稅額，月末形成留抵稅額的情況，是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。

張艷老師 解答

2018-12-06 08:45

等年末的時候，再做結(jié)轉(zhuǎn)至轉(zhuǎn)出未交增值稅的分錄，這樣就可以沖平轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額了。

張艷老師 解答

2018-12-06 09:13

借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
     應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（減免稅款）
     應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

張艷老師 解答

2018-12-06 09:47

根本不會不平的，除非是計算繳納的增值稅數(shù)字不正確。

張艷老師 解答

2018-12-06 09:52

您把相應(yīng)的數(shù)字帶進(jìn)去，上傳一下分錄

張艷老師 解答

2018-12-06 15:01

是的，就是這樣理解的。

張艷老師 解答

2018-12-06 16:33

這個只能計算了，看不出來的。應(yīng)納稅額=銷項稅額-進(jìn)項稅額-減免稅額+進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出等等

張艷老師 解答

2018-12-06 22:04

您得需要看多個專欄明細(xì)的本期余額，然后自行計算未交增值稅的金額（即本期應(yīng)納增值稅稅額）

張艷老師 解答

2018-12-07 13:51

發(fā)票領(lǐng)購簿丟失是需要登報聲明的。