兩塊交的增值稅合并計算

你好！這個是分開的了

您好增值稅申報表一般項目九天在左邊，即征即退的填在即征即退那一列，這個進項稅你不能等到填表的時候再區(qū)分，而是業(yè)務(wù)一開始發(fā)生你就要明確好后期開給你的進項發(fā)票那張是對應(yīng)即征即退的

您好，軟件即征即退是稅負超過3%的部分退稅。 40372.09-474137.93*3%=26147.95

您好，學(xué)員，公司在經(jīng)營嵌入式軟件產(chǎn)品業(yè)務(wù)時，不必在合同中分別約定軟件和硬件的價格，也不需在開票時分開軟件和硬件金額。但是計算退稅額時，軟件與硬件銷售收入應(yīng)當分別計算；成本也應(yīng)當分開核算。 　　嵌入式軟件增值稅退稅計算公式： 　　嵌入式軟件產(chǎn)品即征即退稅額 　?。疆斊谇度胧杰浖a(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額－當期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×3% 　?。剑ㄇ度胧杰浖a(chǎn)品銷項稅額－嵌入式軟件產(chǎn)品可抵扣進項稅額）－嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×3% 　?。剑ㄇ度胧杰浖a(chǎn)品銷售額×16%－嵌入式軟件產(chǎn)品可抵扣進項稅額）－嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×3% 　?。絒（整機銷售－計算機硬件、機器設(shè)備銷售額）×16%－嵌入式軟件產(chǎn)品可抵扣進項稅額]－嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×3% 　　軟件部分銷售額的計算方式： 　　當期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額=當期嵌入式軟件產(chǎn)品與計算機硬件、機器設(shè)備銷售額合計-當期計算機硬件、機器設(shè)備銷售額 　　計算機硬件、機器設(shè)備銷售額按照下列順序確定： 　?、侔醇{稅人最近同期同類貨物的平均銷售價格計算確定； 　?、诎雌渌{稅人最近同期同類貨物的平均銷售價格計算確定； 　?、郯从嬎銠C硬件、機器設(shè)備組成計稅價格計算確定。 　　計算機硬件、機器設(shè)備組成計稅價格= 計算機硬件、機器設(shè)備成本×（1+10%）。 　　注意事項： 　　一、對于無法劃分的進項稅額，應(yīng)按比例確定軟件產(chǎn)品應(yīng)分攤的進項稅額；對專用于軟件產(chǎn)品開發(fā)生產(chǎn)設(shè)備及工具的進項稅額，不得進行分攤。 　　二、隨同硬件設(shè)備一并銷售的嵌入式軟件產(chǎn)品，應(yīng)當分別核算嵌入式軟件產(chǎn)品與硬件設(shè)備部分的成本。 　　三、按照組成計稅價格計算確定計算機硬件、機器設(shè)備銷售額的，應(yīng)當分別核算嵌入式軟件產(chǎn)品與計算機硬件、機器設(shè)備部分的成本。凡未分別核算或者核算不清的，不得退稅。 　　因此，有兩個建議： 　　一、定制機器可以采取第三種方式，按硬件成本的110%確定“計算機硬件、機器設(shè)備銷售額”。 　　二、批量生產(chǎn)的硬件設(shè)備，建議采取第一種方式，即按同期同類貨物平均售價計算的“計算機硬件、機器設(shè)備銷售額”。