qzuser 追問

2018-11-29 20:51

這個盤虧相當于庫存商品減少了，不在成本表體現(xiàn)，那我真實庫存與結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的表格里的庫存就不一樣了，就是這個地方不明白，

鄒老師 解答

2018-11-29 20:54

你好，做了這個分錄   借；待處理財產(chǎn)損益 貸；庫存商品 
那賬面存貨與實際存貨是一樣的 
盤虧是不影響銷售貨物成本的

qzuser 追問

2018-11-29 21:01

比如購進10，銷售出去5，盤虧5，盤虧的5做您剛才的賬務(wù)處理，賬面與實際的庫存就一樣了，但是我的結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的表格里期初0+購入10-銷售出去5=庫存5，我就是在這個庫存5與賬面以及實際上沒弄明白，

qzuser 追問

2018-11-29 21:02

做了盤虧后賬面與實際庫存都是0，而結(jié)轉(zhuǎn)成本表格里的還有庫存5，

qzuser 追問

2018-11-29 21:04

老師，著急，

鄒老師 解答

2018-11-29 21:06

你好，你結(jié)轉(zhuǎn)成本表格只需要按銷售數(shù)量*單位購進成本計算 
而盤虧是需要在進銷存賬簿登記 
盤虧登記存貨貸方 
期初0+購進10-銷售成本5-盤虧5=0，賬實相符的

qzuser 追問

2018-11-29 21:35

好的，那我這盤虧的要不要結(jié)轉(zhuǎn)成本？

鄒老師 解答

2018-11-29 21:35

你好，不需要，盤虧就做盤虧分錄，在進銷存表格登記貸方

qzuser 追問

2018-11-29 21:39

那發(fā)生有質(zhì)量問題的商品，客戶退回，相當于我們存貨增加，而這部分問題商品，我們報廢，這樣的情況怎么處理呢

鄒老師 解答

2018-11-29 21:40

你好，先做退回分錄 
借；主營業(yè)務(wù)收入    應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）  貸；應(yīng)收賬款等科目 
借；庫存商品   貸；主營業(yè)務(wù)成本 
然后做報廢分錄 
借；待處理財產(chǎn)損益 貸；庫存商品 
借； 管理費用等科目   貸；待處理財產(chǎn)損益

qzuser 追問

2018-11-29 21:42

1.  這種報廢的情況需要在稅局備案或是清單申報嗎？ 2. 如需要清單申報，準備什么材料呢

鄒老師 解答

2018-11-29 21:46

你好 
1，非正常損失需要去稅局做清單申報 
2，需要有報廢的文件，盤點表等