1173454306 追問(wèn)

2018-01-13 14:54

損益結(jié)轉(zhuǎn)里面應(yīng)該會(huì)自動(dòng)有結(jié)轉(zhuǎn)吧

鄒老師 解答

2018-01-13 14:54

你好，損益科目結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)是軟件自動(dòng)完成的

1173454306 追問(wèn)

2018-01-13 15:14

老師：我收到一張運(yùn)輸費(fèi)專業(yè)發(fā)票，已經(jīng)認(rèn)證了。會(huì)計(jì)分錄是這樣嗎？借：銷售費(fèi)用-運(yùn)費(fèi)   。應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅。貸：銀行存款

鄒老師 解答

2018-01-13 15:15

你好，銷售環(huán)節(jié)的運(yùn)費(fèi)是這樣處理

1173454306 追問(wèn)

2018-01-13 15:19

老師：我還有一張運(yùn)輸票56000元，沒(méi)有認(rèn)證會(huì)計(jì)分錄：借：銷售費(fèi)用56000.貸：庫(kù)存現(xiàn)金56000.下個(gè)月認(rèn)證了。又怎么處理？

鄒老師 解答

2018-01-13 15:28

借；應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）  貸；銷售費(fèi)用（金額就是發(fā)票的稅額部分）

1173454306 追問(wèn)

2018-01-13 15:37

老師：這筆運(yùn)費(fèi)是10月份。12月底需要做賬。老板元月份才去補(bǔ)開(kāi)票。12月我需要入賬。怎么做分錄？

鄒老師 解答

2018-01-13 15:38

借；銷售費(fèi)用  貸；應(yīng)付賬款——暫估

1173454306 追問(wèn)

2018-01-13 15:47

錢付了，認(rèn)證了怎么處理呢？

鄒老師 解答

2018-01-13 15:49

借；銷售費(fèi)用   應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）  貸；銀行存款

1173454306 追問(wèn)

2018-01-13 15:56

老師：那應(yīng)付賬款（暫估）怎么辦？

鄒老師 解答

2018-01-13 15:57

你好，應(yīng)付賬款——暫估，是在你12月底需要做賬而沒(méi)有取得發(fā)票才暫估的 
后面取得發(fā)票需要把這筆分錄做相反分錄沖銷

1173454306 追問(wèn)

2018-01-13 16:00

老師：謝謝了。辛苦了。有你們真好

鄒老師 解答

2018-01-13 16:00

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！

1173454306 追問(wèn)

2018-01-13 16:57

老師：企業(yè)所得稅是：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)*25%。不是凈利潤(rùn)吧

1173454306 追問(wèn)

2018-01-13 16:58

老師：是利潤(rùn)總額*25%.不是營(yíng)業(yè)利潤(rùn)

鄒老師 解答

2018-01-13 17:05

你好，是利潤(rùn)總額*25%

1173454306 追問(wèn)

2018-01-13 17:19

老師。年末12月。我有留底稅，不用交增值稅。有一點(diǎn)盈利。需要計(jì)提企業(yè)所得稅，還有那些稅嗎？

鄒老師 解答

2018-01-13 17:21

你好，還會(huì)有以收入為依據(jù)的稅款，比如水利基金

1173454306 追問(wèn)

2018-01-13 17:22

還有嗎？稅率是多少？我剛開(kāi)始的企業(yè)。就是營(yíng)業(yè)所得稅，水利基金，還有嗎？我是第一次做會(huì)計(jì)。真不懂

鄒老師 解答

2018-01-13 17:25

你好，水利基金是收入的0.1% 
還會(huì)有印花稅，就看你單位發(fā)生的是什么稅目了

1173454306 追問(wèn)

2018-01-13 17:28

沒(méi)有了吧。水利基金會(huì)計(jì)分錄怎么做？

鄒老師 解答

2018-01-13 17:29

借；稅金及附加     貸；應(yīng)交稅費(fèi)——水利基金 
借；應(yīng)交稅費(fèi)  ——水利基金    貸；銀行存款