嘀嗒嘀嗒嘀 追問(wèn)

2018-11-28 15:59

老師，能列下分錄么

鄒老師 解答

2018-11-28 16:00

你好 
借；利潤(rùn)分配——應(yīng)付股利    貸；應(yīng)付股利       
借；應(yīng)付股利    貸；銀行存款

嘀嗒嘀嗒嘀 追問(wèn)

2018-11-28 16:12

老師，涉及的稅是母公司掏對(duì)吧

鄒老師 解答

2018-11-28 16:13

你好，這個(gè)分紅稅款是母公司負(fù)擔(dān)的

嘀嗒嘀嗒嘀 追問(wèn)

2018-11-28 16:58

老師，那子公司報(bào)表上對(duì)母公司的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款需要怎么處理么

鄒老師 解答

2018-11-28 16:59

你好，沒(méi)有收回就繼續(xù)掛賬就是了

嘀嗒嘀嗒嘀 追問(wèn)

2018-11-28 17:20

就是沒(méi)有收回，注銷時(shí)怎么處理呢？

鄒老師 解答

2018-11-28 17:23

你好 
企業(yè)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備時(shí)：借：資產(chǎn)減值損失—計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備     貸：壞賬準(zhǔn)備  
企業(yè)發(fā)生壞賬損失時(shí)：借：壞賬準(zhǔn)備    貸：應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等

嘀嗒嘀嗒嘀 追問(wèn)

2018-11-28 17:38

是母公司的債務(wù)，要做成壞賬么？

鄒老師 解答

2018-11-28 18:34

你好，應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款這個(gè)對(duì)子公司來(lái)說(shuō)是資產(chǎn)，無(wú)法收到就需要做壞賬處理 
站在母公司角度，負(fù)債無(wú)法支付，就轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外收入

嘀嗒嘀嗒嘀 追問(wèn)

2018-11-29 14:23

老師，我們是全資子公司，年底就應(yīng)該做利潤(rùn)分配了吧，還是注銷時(shí)在做？老師能列下分錄么？謝謝

鄒老師 解答

2018-11-29 14:24

你好，可以每年分配利潤(rùn) 
借；利潤(rùn)分配——應(yīng)付股利    貸；應(yīng)付股利       
借；應(yīng)付股利    貸；銀行存款

嘀嗒嘀嗒嘀 追問(wèn)

2018-11-29 14:44

老師，應(yīng)付股利是未分配利潤(rùn)的百分之二十對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2018-11-29 14:44

你好，這個(gè)是需要看股東會(huì)決議分配多少的

嘀嗒嘀嗒嘀 追問(wèn)

2018-11-29 15:28

老師，百分之百的法人股，也需要看股東會(huì)決議分配多少么

鄒老師 解答

2018-11-29 15:30

你好，是的，因?yàn)椴⒉皇菍?shí)現(xiàn)多少利潤(rùn)就一定全部分配的，分配多少需要看股東會(huì)決議的

嘀嗒嘀嗒嘀 追問(wèn)

2018-11-29 16:47

好的，老師，做了分配利潤(rùn)允許在所得稅前扣除么？還是所得稅后再分配利潤(rùn)

鄒老師 解答

2018-11-29 16:48

你好，分配的利潤(rùn)不得稅前扣除 
需要先繳納企業(yè)所得稅，然后再做分配的

嘀嗒嘀嗒嘀 追問(wèn)

2018-11-29 16:51

老師分配了之后 ，應(yīng)收款，其他應(yīng)收款我們不管了，直接去注銷，注銷了等母公司自己合并報(bào)表也可以吧？

鄒老師 解答

2018-11-29 16:52

你好，子公司注銷了是不需要納入母公司當(dāng)年合并報(bào)表范圍的

嘀嗒嘀嗒嘀 追問(wèn)

2018-11-30 11:31

不需要嗎？好像我們注銷了，母公司是要合并報(bào)表的呀

鄒老師 解答

2018-11-30 11:32

你好，當(dāng)年注銷的子公司，不納入母公司合并報(bào)表范圍的

嘀嗒嘀嗒嘀 追問(wèn)

2018-11-30 11:35

老師，估計(jì)明年才能注銷呢

鄒老師 解答

2018-11-30 11:36

你好，在沒(méi)有注銷之前是需要納入合并報(bào)表范圍的