我司（一般納稅人）購貨發(fā)票不含稅金額100元入賬。倉庫入庫會入成101元（是因為分貨的原因四舍五入造成的），這樣倉庫入庫的金額只會比實際付款大，就會有差異。這個差異單獨這個分錄。月底把這個差異匯總一次轉入成本中，您看我的想法對嗎？ 分錄如下：購進 借： 庫存商品 101 應交稅金—進項稅 16 貸：銀行 116 庫存商品-購貨差異 1 期未結轉成本 借：主營業(yè)務成本 100 庫存商品-購貨差異 1 貸：庫存商品 101感覺是哪里不對，可又說不出來。

答： 按實際的發(fā)票金額和付款金額入帳，小數位的差額用備查賬簿登記用做盤點核對數，稅務帳根據實際發(fā)票來做。金額相差不大就這樣處理。如果金額相差大就要解決發(fā)票問題，不然成本入不了帳。

我司（一般納稅人）購貨發(fā)票不含稅金額100元入賬。倉庫入庫會入成101元（是因為分貨的原因四舍五入造成的），這樣倉庫入庫的金額只會比實際付款大，就會有差異。我想這個差異單獨這個分錄。月底把這個差異匯總一次轉入成本中，您看我的想法對嗎？ 分錄如下：購進 借： 庫存商品 101 應交稅金—進項稅 16 貸：銀行 116 庫存商品-購貨差異 1 期未結轉成本 借：主營業(yè)務成本 100 庫存商品-購貨差異 1 貸：庫存商品 101感覺是哪里不對，可又說不出來。

答： 不建議這樣設置，因為“庫存商品”和“庫存商品-購貨差異”一個沒有帶二級科目，一個是帶了二級科目，同時出現(xiàn)在一筆分錄中，業(yè)務多了之后會混亂的

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

[圖片][圖片]銷售結轉成本這里我不太明白。結轉成本的金額借：應收賬款貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)借：主營業(yè)務成本貸：庫存商品主營業(yè)務成本金額，一般都是怎么核算的。

答： 同學你好 商貿企業(yè)可以分批核算的