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送心意

姚老師

職稱中級會計師,財稅實(shí)操講師

2018-11-28 16:12

不建議這樣設(shè)置,因?yàn)椤皫齑嫔唐贰焙汀皫齑嫔唐?購貨差異”一個沒有帶二級科目,一個是帶了二級科目,同時出現(xiàn)在一筆分錄中,業(yè)務(wù)多了之后會混亂的

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2018-11-28 16:13

老師可以告訴正確的賬務(wù)處理嗎?

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2018-11-29 10:41

老師可以告訴正確的賬務(wù)處理嗎?

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2018-11-29 10:41

老師可以告訴正確的賬務(wù)處理嗎?

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按實(shí)際的發(fā)票金額和付款金額入帳,小數(shù)位的差額用備查賬簿登記用做盤點(diǎn)核對數(shù),稅務(wù)帳根據(jù)實(shí)際發(fā)票來做。金額相差不大就這樣處理。如果金額相差大就要解決發(fā)票問題,不然成本入不了帳。
2018-11-29 11:25:04
不建議這樣設(shè)置,因?yàn)椤皫齑嫔唐贰焙汀皫齑嫔唐?購貨差異”一個沒有帶二級科目,一個是帶了二級科目,同時出現(xiàn)在一筆分錄中,業(yè)務(wù)多了之后會混亂的
2018-11-28 16:12:14
你這里一般是小規(guī)模,一邊是一般納稅人,所以成本和收有差異,差額就是增值稅部分。增值稅不管合并 還是個別都是認(rèn)可的,抵消 時不考慮。 借,營業(yè)收 100 貸,營業(yè)成本 100
2021-08-09 17:35:58
同學(xué)你好 商貿(mào)企業(yè)可以分批核算的
2022-07-21 15:11:52
旅游業(yè)差額征稅賬務(wù)處理 根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)<營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)企業(yè)會計處理規(guī)定>的通知》(財會〔2012〕13號)規(guī)定:對于允許從銷售額中扣除相關(guān)費(fèi)用的,應(yīng)在“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目下增設(shè)“營改增抵減的銷項(xiàng)稅額”專欄,用于記錄該企業(yè)因按規(guī)定扣減銷售額而減少的銷項(xiàng)稅額;企業(yè)接受應(yīng)稅服務(wù)時,按規(guī)定允許扣減銷售額而減少的銷項(xiàng)稅額,借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(營改增抵減的銷項(xiàng)稅額)”科目,按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額與上述增值稅額的差額,借記“主營業(yè)務(wù)成本”等科目,按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額,貸記“銀行存款”、“應(yīng)付賬款”等科目。 旅游業(yè)差額征稅賬務(wù)處理 按財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)執(zhí)行小微企業(yè)增值稅和營業(yè)稅政策的通知(財稅財稅[2015]96號)規(guī)定;為繼續(xù)支持小微企業(yè)發(fā)展、推動創(chuàng)業(yè)就業(yè),經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn),《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步支持小微企業(yè)增值稅和營業(yè)稅政策的通知》(財稅〔2014〕71號)規(guī)定的增值稅和營業(yè)稅政策繼續(xù)執(zhí)行至2017年12月31日。如果你們單位符合小微企業(yè)條件,本月收入可以不繳納增值稅。 案例: 這個月開票不含稅40000,主營業(yè)務(wù)成本含稅增值稅普通發(fā)票35000. 我做賬務(wù)處理時應(yīng)該是 借:銀行存款41200 貸:主營業(yè)務(wù)收入40000 貸;應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅1200 這樣對嗎,實(shí)際上我本月計稅依據(jù)是5000,應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理? 先你的第一步確認(rèn)收入40000元和增值稅1200元的會計分錄是正確的;第二步你們選擇以取得的全部價款和價外費(fèi)用,扣除向旅游服務(wù)購買方收取并支付給其他單位或者個人的住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、簽證費(fèi)、門票費(fèi)和支付給其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費(fèi)用后的余額為銷售額。本月開出含稅增值稅普通發(fā)票35000元(假設(shè)是住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、簽證費(fèi)、門票費(fèi)),會計分錄為借;主營業(yè)務(wù)成本33980.58元,借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅1019.42元,貸;銀行存款35000元會計學(xué)堂整理的。
2019-08-01 16:33:12
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