我司（一般納稅人）購貨發(fā)票不含稅金額100元入賬。倉庫入庫會(huì)入成101元（是因?yàn)榉重浀脑蛩纳嵛迦朐斐傻模@樣倉庫入庫的金額只會(huì)比實(shí)際付款大，就會(huì)有差異。這個(gè)差異單獨(dú)這個(gè)分錄。月底把這個(gè)差異匯總一次轉(zhuǎn)入成本中，您看我的想法對嗎？ 分錄如下：購進(jìn) 借： 庫存商品 101 應(yīng)交稅金—進(jìn)項(xiàng)稅 16 貸：銀行 116 庫存商品-購貨差異 1 期未結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 100 庫存商品-購貨差異 1 貸：庫存商品 101感覺是哪里不對，可又說不出來。

答： 按實(shí)際的發(fā)票金額和付款金額入帳，小數(shù)位的差額用備查賬簿登記用做盤點(diǎn)核對數(shù)，稅務(wù)帳根據(jù)實(shí)際發(fā)票來做。金額相差不大就這樣處理。如果金額相差大就要解決發(fā)票問題，不然成本入不了帳。

我司（一般納稅人）購貨發(fā)票不含稅金額100元入賬。倉庫入庫會(huì)入成101元（是因?yàn)榉重浀脑蛩纳嵛迦朐斐傻模?，這樣倉庫入庫的金額只會(huì)比實(shí)際付款大，就會(huì)有差異。我想這個(gè)差異單獨(dú)這個(gè)分錄。月底把這個(gè)差異匯總一次轉(zhuǎn)入成本中，您看我的想法對嗎？ 分錄如下：購進(jìn) 借： 庫存商品 101 應(yīng)交稅金—進(jìn)項(xiàng)稅 16 貸：銀行 116 庫存商品-購貨差異 1 期未結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 100 庫存商品-購貨差異 1 貸：庫存商品 101感覺是哪里不對，可又說不出來。

答： 不建議這樣設(shè)置，因?yàn)椤皫齑嫔唐贰焙汀皫齑嫔唐?購貨差異”一個(gè)沒有帶二級科目，一個(gè)是帶了二級科目，同時(shí)出現(xiàn)在一筆分錄中，業(yè)務(wù)多了之后會(huì)混亂的

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

[圖片][圖片]銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本這里我不太明白。結(jié)轉(zhuǎn)成本的金額借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品主營業(yè)務(wù)成本金額，一般都是怎么核算的。

答： 同學(xué)你好 商貿(mào)企業(yè)可以分批核算的