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辜老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師

2018-11-22 16:25

小規(guī)模企業(yè)，應(yīng)交稅費下面只要設(shè)置應(yīng)交增值稅和未交增值稅二級明細科目，不用設(shè)置三級科目的 
確認收入時，借:應(yīng)收賬款 貸:主營收入 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 
繳納增值稅時，借：應(yīng)交稅費-未交增值稅  貸：銀行存款

usrrt 追問

2018-11-22 16:27

是的，但是以前會計已經(jīng)這樣做了。要怎么調(diào)整呢，老師？

辜老師 解答

2018-11-22 16:28

如果你是軟件做賬的話，科目啟用了，沒有修改了，只能繼續(xù)這樣往下做，

usrrt 追問

2018-11-22 16:30

老師:繼續(xù)做的話，月末這2明細科目余額怎么處理？

辜老師 解答

2018-11-22 16:37

你一個貸方余額和一個借方余額，是自動抵消的，放在期末沒有關(guān)系的

usrrt 追問

2018-11-22 16:40

老師:明細科目余額，一直都不用處理嗎？還是年底轉(zhuǎn)出？

辜老師 解答

2018-11-22 16:42

小規(guī)模是可以不用結(jié)轉(zhuǎn)的，你如果要結(jié)轉(zhuǎn)，也是，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金

usrrt 追問

2018-11-22 16:43

老師:如果按您的處理，科目調(diào)整成"未交增值稅"，也余額也一樣放著嗎？

辜老師 解答

2018-11-22 16:43

是的，也是這樣放著

usrrt 追問

2018-11-22 16:45

謝謝老師

辜老師 解答

2018-11-22 16:46

好的，客氣，幫到你就好

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2018-11-22 16:25:13
小規(guī)模納稅人應(yīng)交稅費不用核算3級明細科目，只要核算到應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅就可以了
2019-03-27 09:18:06
您好！不對。小規(guī)模只要使用應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅就夠了。 其他的三級科目都不用
2017-06-16 10:04:19
計算繳納增值稅時的分錄 借 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 應(yīng)交稅費——未交增值稅 借 應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸 銀行存款
2018-07-05 20:15:15
你好，不是的 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 繳納 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款
2019-09-07 14:09:32
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