嚕嚕嚕 追問

2018-11-22 12:32

一般納稅人

蔣老師 解答

2018-11-22 15:01

月末,企業(yè)應(yīng)將"預(yù)交增值稅"明細科目余額轉(zhuǎn)入"未交增值稅"明細科目，借記"應(yīng)交稅費——未交增值稅"科目，貸記"應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅"科目。

如果繳納是當(dāng)月的增值稅那么直接做分錄：

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（已交稅金）。

貸：銀行存款如果是上個月的增值稅。

那么期末將貸方應(yīng)交的銷項稅轉(zhuǎn)入未交增值稅中，表示當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅：

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。

貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅。

在實際繳納時再轉(zhuǎn)入已交稅金明細科目中轉(zhuǎn)銷：

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（已交稅金）。

貸：銀行存款。

蔣老師 解答

2018-11-22 16:39

不好意思，下午臨時有事回答晚了，請問還有其他問題嗎