嗯哼 追問

2018-11-15 10:51

那直接抵扣稅費(fèi)嗎？

嗯哼 追問

2018-11-15 10:54

還是不抵扣，因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)都結(jié)轉(zhuǎn)到了已交稅金，如果抵扣的話，那不結(jié)轉(zhuǎn)怎么抵扣，還是直接繳納時，借已交稅金 /減免稅款，貸銀行存款？

宋生老師 解答

2018-11-15 11:06

你好！是的。直接抵扣應(yīng)交的稅額。 
繳納的時候，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額 貸管理費(fèi)用。

嗯哼 追問

2018-11-15 11:54

那也就是 
我把進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到已交稅金 
 
然后維護(hù)費(fèi)，借管理費(fèi)用，貸銀行存款 
 
抵扣增值稅款時，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅減免稅款，貸管理費(fèi)用 
 
下月直接繳納稅款時 
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅已交稅金 
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅減免稅款 
銀行存款 
是這樣嗎

宋生老師 解答

2018-11-15 11:56

你好！是的。就是這樣的。

嗯哼 追問

2018-11-15 11:56

我一直糾結(jié)的是，減免的稅款如何抵扣稅費(fèi)的，因?yàn)閼?yīng)交稅費(fèi)減少了呀！

宋生老師 解答

2018-11-15 11:59

你好！是啊。應(yīng)交稅費(fèi)減少了。就是要交的錢減少了。

嗯哼 追問

2018-11-15 15:29

老師還有就是我看到有些把減免的稅款結(jié)轉(zhuǎn)到了未交增值稅中，這樣也是可以的嗎？

宋生老師 解答

2018-11-15 15:42

您好！應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅額),本身是有這個科目的。不需要轉(zhuǎn)