安琪???? 追問(wèn)

2018-11-14 17:26

那我得掛項(xiàng)目，一個(gè)項(xiàng)目在工程施工下面設(shè)一個(gè)對(duì)應(yīng)的科目？是這樣嗎？

安琪???? 追問(wèn)

2018-11-14 17:48

比如，工程施工-合同成本-? ? 項(xiàng)目-人工費(fèi)，還是工程施工-合同成本-人工費(fèi)？

文文老師 解答

2018-11-14 17:59

是的，方便核算項(xiàng)目成本。

安琪???? 追問(wèn)

2018-11-14 18:00

比如，工程施工-合同成本-? ? 項(xiàng)目-人工費(fèi)，但是我從u8軟件里導(dǎo)出來(lái)，顯示不出來(lái)是哪個(gè)項(xiàng)目，還是得單獨(dú)選項(xiàng)目

文文老師 解答

2018-11-14 18:03

明白你意思了。按項(xiàng)目設(shè)置輔助核算。科目設(shè)置：工程施工-合同成本-人工費(fèi)   項(xiàng)目核算：? ? 項(xiàng)目

安琪???? 追問(wèn)

2018-11-14 18:06

那老師，我們跟甲方簽訂的工程安裝承攬合同，打給我們錢(qián)，是不是做借:銀行存款，貸:應(yīng)收賬款，我不太清楚，我們收到甲方給我們的安裝款，是走工程結(jié)算還是走主營(yíng)業(yè)務(wù)

文文老師 解答

2018-11-14 18:13

安裝承擔(dān)合同，安裝驗(yàn)收合格后，應(yīng)確認(rèn)為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

安琪???? 追問(wèn)

2018-11-14 18:15

只要現(xiàn)在是簽下合同就先付50%的安裝款，然后進(jìn)度款按照安裝量的百分之多少付我們款，結(jié)算款就是安裝完成后付款

文文老師 解答

2018-11-14 18:20

先付50%的安裝款確認(rèn)為往來(lái)，進(jìn)度款也可先確認(rèn)為往來(lái)，結(jié)算款時(shí)全部確認(rèn)為收入

安琪???? 追問(wèn)

2018-11-14 18:22

老師，能具體寫(xiě)一下分錄嘛

安琪???? 追問(wèn)

2018-11-14 18:33

我們是先開(kāi)發(fā)票，甲方再打款

文文老師 解答

2018-11-15 09:02

先開(kāi)發(fā)票就要確認(rèn)收入，并交稅了。 
開(kāi)票，并收50%，借：應(yīng)收賬款 50% 借：銀行存款 50%貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 
后續(xù)收款，借:銀行存款  貸：應(yīng)收賬款

安琪???? 追問(wèn)

2018-11-15 09:07

我們目前是小規(guī)模納稅人，代開(kāi)的時(shí)候就把稅交了，也是貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅是吧？

文文老師 解答

2018-11-15 09:12

小規(guī)模的話，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  就可以了，不需要設(shè)三級(jí)明細(xì)，如果已經(jīng)設(shè)了，也可以放在銷項(xiàng)

安琪???? 追問(wèn)

2018-11-15 12:11

嗷嗷好的，那老師，我們不是讓安裝班組做的工資表嘛，但是還不是我們員工，那現(xiàn)金流量我選擇支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金？

文文老師 解答

2018-11-15 14:03

如果不是職工，可選擇其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)支付的現(xiàn)金